Stock Analysis on Net
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Cummins Inc. (NYSE:CMI)

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Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable 

Cummins Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable

Microsoft Excel
31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020 31 dic 2019
Cuentas por pagar, principalmente comerciales 13.31 14.03 12.74 12.46 12.84
Préstamos a pagar 0.87 0.69 0.88 0.75 0.51
Mercado de dinero 4.67 8.50 1.32 1.43 3.34
Vencimientos actuales de la deuda a largo plazo 0.37 1.89 0.25 0.27 0.16
Compensación, beneficios y costos de jubilación acumulados 3.46 2.04 2.88 2.14 2.84
Parte actual de la garantía acumulada del producto 2.08 2.40 3.18 2.98 4.07
Parte corriente de los ingresos diferidos 3.81 3.31 3.61 3.05 2.70
Acuerdo de principio 6.06 0.00 0.00 0.00 0.00
Periodificaciones de marketing 1.25 1.04 1.28 1.07 0.89
Otros impuestos a pagar 0.92 0.74 0.99 1.13 1.16
Impuestos sobre la renta a pagar 0.76 0.57 0.45 0.36 0.26
Parte corriente de los pasivos por arrendamiento operativo 0.43 0.44 0.54 0.57 0.66
Otro 2.32 2.05 1.76 1.79 2.29
Otros gastos devengados 11.73% 4.84% 5.02% 4.92% 5.26%
Pasivo corriente 40.32% 37.69% 29.88% 28.00% 31.72%
Deuda a largo plazo 15.00 14.85 15.09 15.96 7.99
Ingresos diferidos 3.02 2.79 3.58 3.71 4.16
Garantía acumulada del producto 2.43 2.46 2.88 2.97 3.27
Pensiones 1.66 1.47 1.82 1.91 1.95
Impuestos diferidos sobre la renta 1.66 2.14 1.70 1.44 1.55
Parte a largo plazo de los pasivos por arrendamiento operativo 1.17 1.21 1.37 1.44 1.87
Compensación devengada 0.67 0.61 0.75 0.90 1.04
Otros beneficios posteriores a la jubilación 0.41 0.47 0.73 0.88 1.04
Valoración a precios de mercado de derivados sobre tipos de interés 0.37 0.50 0.08 0.18 0.06
Impuestos sobre la renta a largo plazo 0.35 0.63 1.11 1.28 1.48
Otros pasivos a largo plazo 2.02 1.44 1.35 1.61 0.97
Otros pasivos 10.72% 10.93% 11.79% 12.60% 13.25%
Pasivos a largo plazo 28.74% 28.56% 30.47% 32.27% 25.39%
Pasivo total 69.05% 66.25% 60.35% 60.27% 57.11%
Participaciones minoritarias redimibles 0.00 0.85 0.00 0.00 0.00
Acciones ordinarias, valor nominal de $2.50 8.01 7.40 10.24 10.63 11.89
Utilidades retenidas 55.78 59.53 70.61 68.15 73.04
Autocartera, al coste -29.24 -31.07 -38.48 -34.38 -36.61
Acciones ordinarias en poder del fideicomiso de beneficios para empleados, al costo 0.00 0.00 0.00 0.00 -0.01
Otra pérdida integral acumulada -6.89 -6.24 -6.63 -8.76 -10.28
Capital total de los accionistas de Cummins Inc. 27.65% 29.62% 35.74% 35.63% 38.04%
Participaciones minoritarias 3.29 3.27 3.91 4.10 4.85
Patrimonio neto total 30.95% 32.90% 39.65% 39.73% 42.89%
Pasivos totales, participaciones minoritarias redimibles y patrimonio neto 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Pronóstico general de la estructura de pasivos y patrimonio
Se observa un incremento progresivo en el porcentaje del pasivo total respecto a participaciones no controladoras y patrimonio, pasando del 57.11% en 2019 al 69.05% en 2023, lo que indica un aumento en la proporción de la deuda respecto a la estructura total de financiación.
Distribución del pasivo a largo plazo y pasivos corrientes
La proporción de pasivos a largo plazo muestra una tendencia estable con un ligero aumento del 25.39% en 2019 al 28.74% en 2023, mientras que los pasivos corrientes incrementan su peso porcentual desde 31.72% en 2019 hasta 40.32% en 2023, reflejando una mayor concentración en obligaciones próximas a vencerse o de carácter a corto plazo.
Composición de la deuda y financiamiento
Los préstamos a pagar y otros pasivos a largo plazo muestran variaciones menores en su participación relativa, con un aumento en los préstamos a pagar del 0.51% en 2019 al 0.87% en 2023. La deuda a largo plazo se mantiene en niveles similares, en torno al 15%, pero con ligeras fluctuaciones.
Componentes de pasivos específicos y obligaciones
Las cuentas por pagar, principalmente comerciales, presentan una disminución en su participación del 12.84% en 2019 a 13.31% en 2023, con una tendencia general a estabilizarse. La parte corriente de ingresos diferidos y los impuestos sobre la renta a pagar muestran incrementos en su porcentaje, evidenciando mayores obligaciones en esas áreas en los últimos años.
Otros pasivos y provisiones
Otros pasivos totales y otros gastos devengados mantienen registros relativamente estables en su participación relativa, aunque los otros gastos devengados experimentan un aumento notable en 2023, alcanzando un 11.73%, sugeriendo un incremento en obligaciones devengadas pendientes de liquidación.
Indicadores de financiamiento y patrimonio
El patrimonio total de los accionistas, incluyendo utilidades retenidas, disminuye su participación del 73.04% en 2019 al 55.78% en 2023, indicando un fortalecimiento de la deuda en comparación con el patrimonio. El autocartera y otras pérdidas acumuladas también muestran tendencias a la reducción en su participación porcentual, reflejando posibles movimientos en la estructura de capital y en las políticas de recompra de acciones.
Resumen de las tendencias en patrimonio y acciones
El capital total de los accionistas en porcentaje del pasivo total desciende del 38.04% en 2019 al 27.65% en 2023, mientras que la participación de las acciones ordinarias y las utilidades retenidas también disminuyen, lo que señala una tendencia hacia una estructura de financiamiento más apalancada y una modificación en la composición del patrimonio.