Estado de resultado integral
La utilidad integral es el cambio en el patrimonio (activos netos) de una empresa comercial durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes no propietarias. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los resultantes de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.
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- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Análisis de segmentos reportables
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
Aceptamos:
Cummins Inc., estado consolidado del resultado integral
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
- Observaciones generales sobre la utilidad neta consolidada
- La utilidad neta consolidada muestra fluctuaciones significativas durante los años analizados. Se observa un descenso en 2020 en comparación con 2019, seguido por una recuperación en 2021. Sin embargo, en 2022 la utilidad neta se mantiene relativamente estable, aunque en 2023 hay una reducción marcada que reduce considerablemente el resultado a 840 millones de dólares, respecto a los niveles anteriores.
- Impacto de los cambios en planes de pensiones y beneficios definidos
- Los cambios en estos planes evidencian una tendencia a la volatilidad financiera. Después de un impacto negativo en 2019, la situación mejora en 2020, con un impacto mínimo, y en 2021 se presenta un incremento positivo sustancial en 389 millones de dólares. No obstante, en 2022 se presenta un impacto negativo de 81 millones y en 2023 una pérdida importante de 421 millones, lo que indica un incremento en los efectos negativos relacionados con estos beneficios en el último año analizado.
- Variaciones en los ajustes por conversión de moneda extranjera
- Los ajustes por conversión de moneda extranjera evidencian una tendencia oscilante. En 2019 y 2021, estos ajustes fueron negativos, pero en 2020 y 2023 muestran recuperaciones con valores positivos, alcanzando los 92 millones en 2023. En 2022, la conversión tuvo un efecto negativo importante, con un ajuste de -384 millones. Estas fluctuaciones reflejan la variabilidad en las tasas de cambio y cómo impactan los estados financieros al convertir resultados en moneda extranjera.
- Ganancia o pérdida no realizada en derivados
- Las ganancias y pérdidas no realizadas en derivados fluctuaron desde pérdidas en 2019 y 2020, hasta ganancias en 2021 y 2022, con un valor de 106 millones, pero en 2023 la cifra disminuye a 10 millones. Esto indica una cierta volatilidad en las coberturas de derivados y estrategias de gestión de riesgos financieros.
- Otros resultados integrales
- Se evidencian resultados negativos en 2019 y 2022, con grandes pérdidas de -226 millones y -359 millones, respectivamente. En 2020 y 2021, se observan resultados positivos sustanciales, alcanzando hasta 406 millones en 2021, pero en 2023 vuelve a presentar resultados negativos de -319 millones, lo que refleja una alta volatilidad en componentes de resultados integrales que incluyen componentes de ingresos y gastos no realizados.
- Resultado integral total
- El resultado integral refleja un patrón similar a la utilidad neta con picos en 2021 alcanzando 2,57 mil millones de dólares, pero en 2023 experimenta una reducción significativa a 521 millones, siendo la cifra más baja desde 2019. La tendencia general muestra recuperación en 2020 y 2021, seguida por una disminución marcada en 2023.
- Participaciones minoritarias y resultado integral atribuible a la empresa
- Las pérdidas atribuibles a participaciones minoritarias aumentaron en 2023, alcanzando los -102 millones, incrementándose respecto a años anteriores. El resultado integral atribuible a la empresa también siguió una tendencia similar, con un pico en 2021 y una disminución significativa en 2023, con solo 419 millones, lo cual refleja un deterioro de los resultados netos atribuibles a la estructura de propiedad minoritaria, además de la reducción en el resultado integral total.