Análisis de ratios de actividad a largo plazo
Los ratios de actividad miden la eficiencia con la que una empresa realiza las tareas diarias, como el cobro de cuentas por cobrar y la gestión del inventario.
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Ratios de actividad a largo plazo (resumen)
Cummins Inc., ratios de actividad a largo plazo
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
- Ratio de rotación neta de activos fijos
- Este ratio muestra una tendencia que fluctúa ligeramente a lo largo del período analizado. En 2019, el valor fue de 5.55, disminuyendo a 4.66 en 2020. Posteriormente, en 2021, se recuperó a 5.43, y en 2022 mostró una ligera caída a 5.08. Finalmente, en 2023, se observó una recuperación hasta 5.45. Este patrón indica una relativa estabilidad en la eficiencia en la utilización de los activos fijos para generar ventas, con una recuperación en los últimos años tras un descenso en 2020.
- Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)
- Este ratio exhibe una tendencia similar a la del ratio antes mencionado, aunque con valores ligeramente inferiores. Comenzó en 4.97 en 2019, descendiendo a 4.22 en 2020, y luego recuperándose en 2021 a 4.94. En 2022, se produjo una disminución a 4.67, pero en 2023 hubo una recuperación hasta 5.05, superando ligeramente los niveles pre-pandemia. La tendencia sugiere una estabilidad en el uso de activos, considerando también los activos por derecho de uso, con una recuperación en 2023.
- Ratio de rotación total de activos
- Este ratio muestra una disminución significativa en 2020, pasando de 1.19 en 2019 a 0.88, reflejando menor eficiencia en la generación de ventas respecto al total de activos en ese período. Luego, en 2021, se recuperó marginalmente a 1.01, pero en 2022 volvió a disminuir a 0.93. En 2023, se observó una recuperación a 1.06, indicando una tendencia de mejora en la utilización total de los activos para generar ventas en el último año del análisis.
- Ratio de rotación de fondos propios
- Este ratio muestra una tendencia positiva a lo largo del período. Comenzó en 3.14 en 2019, disminuyendo a 2.46 en 2020, probablemente afectada por condiciones adversas o cambios en la estructura de capital. Sin embargo, en 2021 mostró una recuperación a 2.83. La tendencia ascendente se consolidó en 2022 con un valor de 3.13 y en 2023 alcanzó su nivel más alto en el período analizado, con 3.85. Esto indica una mejora en la eficiencia en el uso del capital propio para generar ventas, especialmente en los últimos años.
Ratio de rotación neta de activos fijos
Cummins Inc., ratio de rotación neta de activos fijoscálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | ||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas netas | ||||||
| Inmovilizado material, neto | ||||||
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijosCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijossector | ||||||
| Capital Goods | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijosindustria | ||||||
| Industrials | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Ratio de rotación neta de activos fijos = Ventas netas ÷ Inmovilizado material, neto
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ventas netas
- Se observa una tendencia de crecimiento constante en las ventas netas a lo largo del período analizado, comenzando en 23,571 millones de dólares en 2019 y alcanzando los 34,065 millones en 2023. Después de una caída en 2020, que puede estar relacionada con condiciones económicas adversas, las ventas muestran una recuperación sólida en 2021 y una expansión significativa en 2022 y 2023, reflejando posiblemente una recuperación del mercado o mejoras en las estrategias comerciales.
- Inmovilizado material, neto
- El valor del inmovilizado material presenta una tendencia de incremento sostenido en el período. En 2019, el valor era de 4,245 millones de dólares, con un ligero aumento en 2020 (4,255 millones). A partir de ese punto, se nota un incremento progresivo, alcanzando los 6,249 millones en 2023. Este patrón puede indicar inversiones continuas en activos fijos o en expansión de la capacidad productiva, apoyando el crecimiento en ventas.
- Ratio de rotación neta de activos fijos
- Este ratio se mantiene relativamente estable a lo largo del período, con pequeñas fluctuaciones. Inició en 5.55 en 2019, disminuyó a 4.66 en 2020, lo que puede reflejar un menor nivel de eficiencia en el uso de activos fijos durante ese año complicado, y posteriormente aumentó a 5.43 en 2021. En 2022, el ratio decrece ligeramente a 5.08, pero vuelve a incrementar a 5.45 en 2023. Esto sugiere que la eficiencia en la utilización de los activos fijos ha mejorado a lo largo del tiempo, especialmente en los últimos años, alineándose con el incremento en ventas y en el inmovilizado material.
Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)
Cummins Inc., ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo y el activo por derecho de uso)cálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas netas | ||||||
| Inmovilizado material, neto | ||||||
| Activos de arrendamiento operativo | ||||||
| Inmovilizado material, neto (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso) | ||||||
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)Competidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)sector | ||||||
| Capital Goods | ||||||
| Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)industria | ||||||
| Industrials | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Ratio de rotación neta de activos fijos (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso) = Ventas netas ÷ Inmovilizado material, neto (incluido el arrendamiento operativo, el activo por derecho de uso)
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ventas netas
- Las ventas netas han mostrado una tendencia general de crecimiento en el periodo analizado, pasando de aproximadamente 23,571 millones de dólares en 2019 a 34,065 millones en 2023. A pesar de una caída significativa en 2020, posiblemente atribuible a condiciones económicas adversas, se observa una recuperación y crecimiento sostenido a partir de 2021, alcanzando nuevos máximos en 2023. Este patrón indica una recuperación del negocio y una expansión en la actividad comercial durante los últimos años.
- Inmovilizado material, neto
- El valor del inmovilizado material, incluyendo activos por derecho de uso y arrendamientos operativos, ha experimentado un aumento progresivo desde 4,741 millones en 2019 a 6,750 millones en 2023. Aunque los cambios en los primeros años fueron relativamente suaves, en 2022 y 2023 se aprecia un incremento más marcado, reflejando quizás inversiones recientes en activos fijos para sostener o potenciar la expansión operacional.
- Ratio de rotación neta de activos fijos
- Este ratio ha tenido fluctuaciones durante el periodo, con un valor de 4.97 en 2019 y una disminución en 2020 a 4.22. Sin embargo, en 2021, el ratio se recuperó a 4.94, y en los años siguientes, reflejando una tendencia a la estabilidad y algo de mejora, llegando a 5.05 en 2023. La recuperación y ligera mejora en este ratio indican una utilización más eficiente de los activos fijos en relación con las ventas netas, sugiriendo una gestión eficaz del inventario de activos en los años recientes.
Ratio de rotación total de activos
Cummins Inc., ratio de rotación total de activoscálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas netas | ||||||
| Activos totales | ||||||
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación total de activos1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación total de activosCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| Ratio de rotación total de activossector | ||||||
| Capital Goods | ||||||
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| Industrials | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Ratio de rotación total de activos = Ventas netas ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ventas netas
- Se observa una tendencia general de crecimiento en las ventas netas, con una disminución significativa en 2020, probablemente atribuible a condiciones externas adversas, seguido de una recuperación y un crecimiento sostenido en los años posteriores. En 2019, las ventas alcanzaron aproximadamente 23,6 mil millones de dólares, reduciéndose a 19,8 mil millones en 2020. Luego, en 2021, se incrementaron a 24 mil millones, continuando con un crecimiento hasta 28,1 mil millones en 2022 y alcanzando 34 mil millones en 2023. Este patrón sugiere una recuperación robusta y un desempeño positivo en los últimos años.
- Activos totales
- Los activos totales muestran una tendencia de aumento constante a lo largo del período analizado. Desde aproximadamente 19,7 mil millones en 2019, los activos crecieron a 22,6 mil millones en 2020, y se situaron en 23,7 mil millones en 2021. La expansión continuó de manera significativa en los ejercicios 2022 y 2023, alcanzando 30,3 mil millones y 32 mil millones, respectivamente. Este incremento sostenido sugiere una inversión en activos y una posible expansión de las operaciones o adquisición de activos para sostener el crecimiento en ventas.
- Ratio de rotación total de activos
- El ratio de rotación total de activos evidencia fluctuaciones a lo largo del período. En 2019, el ratio fue de 1.19, lo que indica una eficiencia relativamente alta en la utilización de los activos para generar ventas. En 2020, el ratio disminuyó a 0.88, reflejando una menor eficiencia probablemente causada por la caída en las ventas y/o por incrementos en los activos que no se tradujeron en un aumento proporcional en las ventas. En 2021, el ratio se recuperó a 1.01, sugiriendo una mejora en la eficiencia operativa, seguida por una ligera disminución en 2022 a 0.93. Finalmente, en 2023, el ratio aumentó a 1.06, indicando una tendencia de recuperación en la eficiencia en la utilización de los activos para generar ventas, cercana o superior a los niveles de 2019.
Ratio de rotación de fondos propios
Cummins Inc., el coeficiente de rotación de fondos propios de los accionistascálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | ||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ventas netas | ||||||
| Capital total de los accionistas de Cummins Inc. | ||||||
| Ratio de actividad a largo plazo | ||||||
| Ratio de rotación de fondos propios1 | ||||||
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de fondos propiosCompetidores2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
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| RTX Corp. | ||||||
| Ratio de rotación de fondos propiossector | ||||||
| Capital Goods | ||||||
| Ratio de rotación de fondos propiosindustria | ||||||
| Industrials | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 2023 cálculo
Ratio de rotación de fondos propios = Ventas netas ÷ Capital total de los accionistas de Cummins Inc.
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ventas netas
- Las ventas netas han experimentado una tendencia general de crecimiento en el período analizado. Se observa una caída en 2020 en comparación con 2019, probablemente atribuible a condiciones económicas adversas o factores externos. Sin embargo, a partir de 2021, las ventas muestran una recuperación significativa, alcanzando valores superiores a los niveles previos, con un incremento notable en 2023 que llega a aproximadamente 34.065 millones de dólares. Este patrón indica una recuperación y expansión en las ventas a partir de 2021, consolidando una tendencia alcista sostenida.
- Capital total de los accionistas de Cummins Inc.
- El patrimonio de los accionistas mostró un incremento paulatino desde 2019, alcanzando un máximo en 2022 con 8.975 millones de dólares. En 2023, se presenta una ligera disminución a 8.850 millones, lo que sugiere una estabilización o posible redistribución de recursos. En general, la tendencia indica un fortalecimiento del capital propio en los años previos y un ligero ajuste hacia 2023.
- Ratio de rotación de fondos propios
- El ratio de rotación de fondos propios ha presentado fluctuaciones a lo largo del período. Comenzó en 3.14 en 2019, disminuyendo en 2020 a 2.46, lo que podría reflejar una menor eficiencia en el uso de los fondos propios durante ese año. Posteriormente, en 2021, hubo una recuperación hasta 2.83, seguida por un notable aumento en 2022 a 3.13. En 2023, el ratio alcanza su valor más alto en el período analizado, con 3.85, indicando una mayor eficiencia en la generación de ventas en relación con el patrimonio propio. Estos cambios sugieren una mejora progresiva en la gestión del capital y la utilización eficiente de los recursos propios.