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Estado de flujos de efectivo Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
AmerisourceBergen Corp., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en miles
3 meses terminados
30 jun 2023
31 mar 2023
31 dic 2022
30 sept 2022
30 jun 2022
31 mar 2022
31 dic 2021
30 sept 2021
30 jun 2021
31 mar 2021
31 dic 2020
30 sept 2020
30 jun 2020
31 mar 2020
31 dic 2019
30 sept 2019
30 jun 2019
31 mar 2019
31 dic 2018
30 sept 2018
30 jun 2018
31 mar 2018
31 dic 2017
30 sept 2017
30 jun 2017
31 mar 2017
31 dic 2016
Utilidad (pérdida) neta
479,213)
428,213)
476,170)
298,676)
363,203)
555,245)
449,416)
436,448)
295,448)
434,005)
378,707)
(4,844,505)
287,268)
971,111)
186,568)
132,307)
302,002)
28,073)
391,753)
194,004)
277,875)
282,160)
861,853)
(344,587)
50,352)
411,473)
247,246)
Depreciación, incluidos los montos cargados al costo de los bienes vendidos
105,671)
101,342)
100,332)
98,318)
97,918)
97,481)
96,926)
88,859)
83,172)
77,539)
77,143)
75,549)
71,591)
71,758)
71,846)
74,812)
74,501)
85,793)
85,996)
84,975)
91,321)
72,711)
69,476)
69,555)
65,681)
64,004)
63,180)
Amortización, incluidos los importes imputados a los gastos por intereses
171,335)
143,428)
75,080)
75,951)
77,612)
82,153)
83,476)
85,438)
47,952)
27,543)
27,140)
23,511)
27,194)
29,065)
37,499)
38,575)
37,795)
50,804)
49,236)
42,482)
54,097)
52,799)
42,248)
42,516)
42,201)
42,123)
43,071)
Provisión (beneficio) para pérdidas crediticias
11,802)
10,948)
(1,486)
5,930)
12,717)
5,215)
2,191)
(1,432)
6,677)
404)
6,452)
(13,497)
3,265)
19,955)
2,189)
10,151)
4,153)
2,885)
8,007)
11,168)
7,031)
1,849)
(3,388)
283)
3,267)
5,072)
312)
Provisión (beneficio) para impuestos diferidos sobre la renta
(28,243)
(49,399)
(12,326)
139,121)
5,313)
21,238)
30,512)
31,229)
162,036)
68,689)
72,912)
(1,537,772)
14,369)
(50,923)
29,355)
(16,144)
19,732)
(21,297)
46,246)
(48,157)
51,068)
42,044)
(840,479)
93,121)
66,551)
109,906)
49,491)
Gastos de compensación basados en acciones
20,567)
23,499)
55,633)
16,440)
14,395)
19,645)
42,920)
18,129)
14,355)
18,793)
48,317)
16,832)
11,816)
14,389)
31,374)
10,443)
10,562)
6,101)
31,768)
8,712)
9,396)
11,600)
32,608)
10,614)
10,342)
12,058)
29,192)
Gastos LIFO (crédito)
34,952)
54,270)
25,050)
104,840)
23,069)
(16,059)
(44,679)
(42,463)
(113,920)
(20,918)
(25,727)
(35,773)
6,061)
23,853)
13,281)
57,203)
(9,913)
(66,805)
(3,029)
83,466)
(16,142)
—)
—)
(74,863)
(24,723)
(86,504)
28,308)
Deterioro del valor de los activos, incluido el fondo de comercio
—)
—)
—)
4,946)
70,990)
—)
4,946)
31,697)
—)
—)
—)
—)
—)
223,652)
138,000)
—)
—)
570,000)
—)
59,684)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Ganancia en la venta de negocios
—)
—)
—)
3,745)
(59,973)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Impacto altamente inflacionario de Turquía
66,022)
—)
—)
18,542)
33,424)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Ganancia por la venta de una inversión de capital
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(13,692)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Ganancia en la remedición de la inversión en renta variable
—)
—)
—)
(4,834)
—)
—)
—)
(64,721)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Deterioro del valor de las cuentas por cobrar no clientes
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
30,000)
—)
—)
—)
—)
—)
Pérdidas por consolidación de inversiones en capital
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
42,328)
—)
—)
—)
—)
—)
Pérdida por cancelación anticipada de deudas
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
22,175)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
23,766)
—)
—)
—)
—)
Otros, netos
(10,143)
805)
664)
8,583)
5,743)
(7,905)
5,360)
7,967)
(15,478)
8,392)
28,480)
(13,285)
21,553)
(28,788)
17,476)
(11,590)
7)
(291)
(11,319)
(3,519)
(23,288)
7,518)
211)
8,511)
6,042)
6,343)
(13,152)
Cuentas por cobrar
(1,388,679)
(801,330)
(59,872)
(108,563)
(1,023,441)
(1,243,901)
716,380)
(813,233)
76,925)
712,725)
(906,495)
(1,192,754)
1,615,979)
(1,745,012)
(307,204)
(569,148)
208,063)
(221,915)
(658,890)
449,861)
(517,245)
(682,010)
91,624)
141,203)
(1,001,394)
119,232)
(536,937)
Inventarios
43,538)
(235,480)
(1,178,035)
47,479)
(497,370)
774,514)
(989,993)
(521,636)
(280,414)
231,165)
(545,459)
(710,315)
(758,469)
478,621)
(630,980)
112,158)
140,042)
478,585)
(898,775)
46,801)
753,440)
(345,037)
(460,127)
398,449)
(273,846)
157,496)
(713,553)
Impuesto sobre la renta por cobrar
(2,131)
55,047)
87,394)
(44,592)
7,309)
47,953)
38,637)
32,190)
77,226)
(13,635)
170,771)
107,596)
103,470)
(692,161)
(1,474)
(3,356)
—)
522)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Gastos pagados por adelantado y otros activos
38,648)
64,208)
(7,421)
43,014)
(8,153)
48,933)
18,914)
54,517)
67,901)
21,760)
(3,121)
(707)
27,177)
217)
1,363)
1,888)
11,649)
9,174)
(26,610)
21,904)
10,486)
(81,083)
(8,518)
9,802)
(2,747)
(30,455)
57,046)
Cuentas a pagar
1,122,514)
1,010,093)
1,381,079)
1,246,113)
1,476,201)
(225,645)
824,056)
1,806,748)
534,974)
(2,014,050)
1,721,495)
2,476,727)
(1,571,742)
1,608,810)
787,037)
596,381)
(386,061)
(147,915)
1,498,643)
395,097)
79,561)
443,601)
(59,223)
596,412)
526,017)
103,146)
247,814)
Gastos devengados
96,637)
(26,657)
(233,640)
(188,288)
(134,289)
180,076)
(314,732)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Responsabilidad por litigios acumulados a largo plazo
6,925)
(14,620)
937)
(447,868)
(25,833)
23,985)
(50,479)
(309,323)
58,558)
13,775)
—)
6,198,943)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Impuestos sobre la renta por pagar y otros pasivos
(23,693)
(134,859)
521)
(153,083)
(30,213)
(96,343)
(50,440)
169,403)
192,207)
(20,090)
(147,562)
748,682)
30,394)
(71,650)
(233,520)
239,142)
155,337)
(135,658)
(34,058)
(681,133)
45,685)
33,952)
260,275)
429,438)
287,557)
(115,155)
67,627)
Cambios en los activos y pasivos operativos, excluyendo los efectos de adquisiciones y desinversiones
(106,241)
(83,598)
(9,037)
394,212)
(235,789)
(490,428)
192,343)
418,666)
727,377)
(1,068,350)
289,629)
7,628,172)
(553,191)
(421,175)
(384,778)
377,065)
129,030)
(17,207)
(119,690)
232,530)
371,927)
(630,577)
(175,969)
1,575,304)
(464,413)
234,264)
(878,003)
Ajustes para conciliar los ingresos (pérdidas) netos con el efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas
265,722)
201,295)
233,910)
865,794)
45,419)
(288,660)
413,995)
573,369)
912,171)
(887,908)
524,346)
6,143,737)
(375,167)
(118,214)
(43,758)
540,515)
265,867)
596,291)
87,215)
471,341)
545,410)
(369,728)
(851,527)
1,725,041)
(295,052)
387,266)
(677,601)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas
744,935)
629,508)
710,080)
1,164,470)
408,622)
266,585)
863,411)
1,009,817)
1,207,619)
(453,903)
903,053)
1,299,232)
(87,899)
852,897)
142,810)
672,822)
567,869)
624,364)
478,968)
665,345)
823,285)
(87,568)
10,326)
1,380,454)
(244,700)
798,739)
(430,355)
Gastos de capital
(104,281)
(102,854)
(75,727)
(173,586)
(113,389)
(129,652)
(79,691)
(164,810)
(121,795)
(86,202)
(65,410)
(118,576)
(106,719)
(77,077)
(67,305)
(79,455)
(69,279)
(82,255)
(79,233)
(88,052)
(79,543)
(95,175)
(73,641)
(94,969)
(108,728)
(125,418)
(137,282)
Coste de las empresas adquiridas, neto de efectivo adquirido
—)
28,443)
(1,438,124)
(9,656)
—)
(61,517)
(62,641)
(26,323)
(5,536,717)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
93)
(11,646)
—)
(52,398)
(2,037)
(6,177)
(706,755)
(70,330)
(15)
(59,230)
(906)
(1,497)
Costo de las inversiones en capital
(737,025)
—)
—)
(18,491)
—)
—)
—)
—)
—)
(162,620)
—)
(21,250)
(4,250)
(30,580)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(3,047)
(8,300)
—)
—)
Ingresos procedentes de la venta de bienes y equipos
—)
—)
—)
6,302)
—)
—)
—)
14,439)
—)
—)
—)
36,364)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Ingresos por la venta de negocios
—)
—)
—)
14,504)
258,082)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
12,094)
—)
—)
—)
Ingresos procedentes de la venta de valores de inversión disponibles para la venta
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
4,770)
33,880)
22,207)
13,921)
Compras de valores de inversión disponibles para la venta
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(14,756)
(33,879)
Otros, netos
22,177)
(14,326)
2,693)
6,197)
(1,236)
(2,875)
(788)
5,345)
2,516)
—)
—)
1,698)
662)
2,196)
4,966)
563)
(4,881)
(1,354)
4,013)
4,847)
(4,730)
8,831)
1,648)
(10,308)
5,286)
6,256)
1,880)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión
(819,129)
(88,737)
(1,511,158)
(174,730)
143,457)
(194,044)
(143,120)
(171,349)
(5,655,996)
(248,822)
(65,410)
(101,764)
(110,307)
(105,461)
(62,339)
(78,799)
(85,806)
(83,609)
(127,618)
(85,242)
(90,450)
(793,099)
(142,323)
(91,475)
(137,092)
(112,617)
(156,857)
Pagarés senior y préstamos
89,414)
13,173)
54,960)
—)
87,030)
29,612)
38,547)
1,796)
579,646)
2,554,145)
31,393)
9,374)
543,710)
27,858)
18,538)
27,583)
40,184)
14,497)
424,684)
71,188)
6,759)
—)
1,236,483)
—)
—)
—)
—)
Pagarés senior y reembolsos de préstamos
(1,898)
(704,939)
(52,756)
(411,060)
(510,595)
(262,230)
(55,069)
(284,968)
(26,628)
(61,074)
(462,643)
(30,420)
(521,886)
(17,123)
(29,023)
(30,145)
(24,127)
(28,512)
(428,079)
(119,582)
(126,939)
(34,480)
(400,000)
—)
(650,000)
(50,000)
(50,000)
Empréstitos en el marco de líneas de crédito renovables y de titulización
14,025,325)
33,902,748)
1,882,229)
508,642)
468,116)
2,899,020)
956,827)
350,957)
4,578,775)
39,083)
—)
—)
28,992)
37,370)
50,584)
32,311)
66,749)
443,617)
97,449)
606,329)
92,424)
21,853,827)
2,577,124)
2,552,241)
73,078)
6,645,719)
65,362)
Reembolsos en el marco de líneas de crédito renovables y de titulización
(14,009,297)
(33,885,565)
(1,894,951)
(444,382)
(412,064)
(2,868,706)
(946,791)
(471,548)
(4,581,123)
(31,259)
—)
—)
(62,723)
(33,177)
(54,080)
(32,329)
(197,282)
(454,061)
(85,612)
(621,399)
(93,809)
(21,842,816)
(2,569,414)
(2,544,542)
(85,447)
(6,638,473)
(67,491)
Pago de la prima de jubilación anticipada de la deuda
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(21,448)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(22,348)
—)
—)
—)
—)
Compras de acciones ordinarias
(100,000)
—)
(807,214)
(235,282)
(237,026)
(11,396)
—)
—)
—)
(25,975)
(56,175)
—)
(13,297)
(272,024)
(135,128)
(151,253)
(174,819)
(108,951)
(239,008)
(338,791)
(240,236)
(37,712)
(22,496)
(100,001)
—)
—)
(229,928)
Ejercicios de opciones sobre acciones
18,366)
9,849)
21,863)
9,958)
10,981)
34,036)
38,937)
34,453)
33,971)
72,110)
58,216)
21,785)
60,991)
56,644)
20,113)
21,374)
17,270)
15,190)
22,400)
10,947)
12,273)
85,662)
29,574)
8,598)
32,942)
51,154)
10,229)
Dividendos en efectivo sobre acciones ordinarias
(98,934)
(101,766)
(99,713)
(96,448)
(97,316)
(97,382)
(100,541)
(92,607)
(91,676)
(91,262)
(91,103)
(86,814)
(86,223)
(87,453)
(83,088)
(83,910)
(84,636)
(84,893)
(85,535)
(82,077)
(83,431)
(83,978)
(83,555)
(80,102)
(80,075)
(79,924)
(80,169)
Oferta de renta variable minorista de Profarma
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
66,355)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Retenciones de impuestos de los empleados relacionadas con la adquisición de acciones restringidas
(3,105)
(2,737)
(65,217)
(2,803)
(73)
(646)
(34,554)
(17)
—)
(281)
(23,249)
(127)
(75)
11)
(9,596)
(28)
(292)
(13)
(5,654)
(713)
(26)
(132)
(7,375)
(72)
(371)
(30)
(8,938)
Otros, netos
(1,744)
(210)
(3,145)
(2,086)
(3,785)
(472)
(3,779)
17,327)
(4,025)
(2,500)
(910)
(147)
(1,501)
(208)
(381)
(2,991)
(1,301)
(2,035)
(4,355)
(2,417)
(2,281)
(6,092)
(3,364)
(1,453)
(1,301)
(1,269)
(2,551)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación
(81,873)
(769,447)
(963,944)
(673,461)
(694,732)
(278,164)
(106,423)
(444,607)
488,940)
2,452,987)
(544,471)
(19,994)
(73,460)
(288,102)
(222,061)
(219,388)
(358,254)
(205,161)
(303,710)
(476,515)
(435,266)
(65,721)
734,629)
(165,331)
(711,174)
(72,823)
(363,486)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido
15,657)
4,682)
84,140)
(24,794)
(28,001)
(2,401)
(2,654)
(3,725)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Aumento (disminución) del efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, incluido el efectivo clasificado dentro de los activos mantenidos para la venta
(140,410)
(223,994)
(1,680,882)
291,485)
(170,654)
(208,024)
611,214)
390,136)
(3,959,437)
1,750,262)
293,172)
1,177,474)
(271,666)
459,334)
(141,590)
374,635)
123,809)
335,594)
47,640)
103,588)
297,569)
(946,388)
602,632)
1,123,648)
(1,092,966)
613,299)
(950,698)
(Incremento) disminución del efectivo clasificado dentro de los activos mantenidos para la venta
—)
—)
—)
—)
(94)
(1,554)
1,038)
(1,751)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido
El análisis de los datos financieros trimestrales muestra una tendencia marcada de alta volatilidad en varios conceptos clave, en particular en la utilidad neta y en los flujos de efectivo operativos y de inversión.
Utilidad (pérdida) neta
La utilidad neta presenta un comportamiento variable a lo largo de los períodos, con períodos de incrementos sustanciales en ciertos trimestres, como en marzo y junio de 2017, y nuevamente en marzo de 2020, y caídas pronunciadas, incluyendo pérdidas significativas en septiembre de 2018 y en diciembre de 2020. Destaca una pérdida importante en septiembre de 2018, así como otra en junio de 2020, señalando eventos extraordinarios o provisiones que afectan los resultados netos.
Flujos de efectivo operativos
El efectivo neto proporcionado por actividades operativas muestra períodos de alta variabilidad con tendencia a incrementos en algunos períodos, en especial durante 2020, donde se registran flujos positivos récord, probablemente asociados a estrategias de gestión de efectivo o cambios en las operaciones comerciales. Sin embargo, también se detectan períodos en los que los flujos se vuelven negativos, reflejando momentos de mayor gasto o menor ingreso operativo.
Gastos de inversión y adquisición de activos
Los gastos de capital presentan una tendencia creciente, incrementándose considerablemente en los últimos períodos, particularmente en 2022 y 2023, con una inversión significativa en activos fijos y adquisiciones de negocios. La variación en las compras de valores de inversión y en las inversiones en empresas adquiridas indica una estrategia activa de expansión, aunque con niveles contrastantes en diferentes trimestres, en línea con la estrategia de crecimiento y desinversiones selectivas.
Deuda y financiamiento
El análisis de los pasivos muestra picos en financiamientos y reembolsos, con líneas de crédito en auge en ciertos períodos, reflejando una política de apalancamiento para optimizar la estructura de capital. La gran cantidad de líneas de crédito en los últimos períodos, así como los reembolsos y nuevos financiamientos, evidencian una estrategia dinámica para gestionar la liquidez, que en algunos casos se acompaña de deterioro en los resultados operativos.
Otros conceptos relevantes
El análisis también revela que las provisiones para pérdidas crediticias y el deterioro de activos han tenido períodos de incremento, relacionados con la gestión del riesgo y la recuperación de activos. Los conceptos relacionados con gastos relacionados con acciones, incluyendo ejercicios de opciones y dividendos, muestran una actividad constante, aunque con incrementos en las recompensas a empleados y costos asociados en algunos períodos específicos.
Variaciones en efectivo y efectos de tipo de cambio
El saldo de efectivo y equivalentes muestra una tendencia general a reducirse en períodos de mayor incertidumbre o reestructuración, evidenciada en los aumentos de caja en ciertos trimestres y en las fuertes disminuciones en otros. Los efectos de cambio afectaron en menor medida el saldo de efectivo en los períodos analizados, aunque en algunos casos contribuyeron a la variabilidad en los saldos finales.
