Análisis de ratios de liquidez
Datos trimestrales
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Allergan PLC, ratios de liquidez (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2016-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2015-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El análisis del coeficiente de liquidez corriente revela fluctuaciones significativas a lo largo del período considerado. Se observa que en el primer trimestre de 2015, el ratio se sitúa en 1.44, disminuyendo progresivamente en los trimestres siguientes hasta alcanzar un mínimo de 0.92 en el cuarto trimestre de 2016. Posteriormente, en el primer trimestre de 2017, se experimenta un incremento notable hasta 2.27, lo que indica una mejor capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo en ese período. Sin embargo, en los trimestres posteriores, el ratio muestra una tendencia a estabilizarse en torno a niveles cercanos a 1, cerrando en 1.01 en el último trimestre del período analizado.
- Ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápida, que excluye inventarios y otros activos menos líquidos, presenta una tendencia inicialmente decreciente desde 0.8 en el primer trimestre de 2015 hasta 0.34 en el tercer trimestre de 2016. Esto indica una disminución en la capacidad de la empresa para afrontar obligaciones inmediatas sin depender de la venta de inventarios. A partir de ese punto, se observa un incremento sustancial en el primer trimestre de 2017, alcanzando 2,00, reflejando una mejora rápida en la liquidez. Luego, el ratio tiende a estabilizarse y fluctuaciones suaves, cerrando en 0.73 en el último período del análisis, lo cual sugiere cierta consistencia en la gestión de liquidez en trimestres recientes.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo muestra una tendencia a la baja desde un valor de 0.28 en el primer trimestre de 2015 hasta un mínimo de 0.19 en el primer trimestre de 2018, señalando una disminución en la proporción de efectivo respecto a pasivos a corto plazo durante ese período. A partir de ese punto, se evidencia una recuperación y un aumento en los últimos trimestres, alcanzando un valor de 0.53 en el último período del análisis. Esto puede interpretarse como una mejora en la disponibilidad de efectivo para afrontar obligaciones inmediatas hacia el final del período examinado.
Coeficiente de liquidez corriente
Allergan PLC, coeficiente de liquidez corriente, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | 31 dic 2017 | 30 sept 2017 | 30 jun 2017 | 31 mar 2017 | 31 dic 2016 | 30 sept 2016 | 30 jun 2016 | 31 mar 2016 | 31 dic 2015 | 30 sept 2015 | 30 jun 2015 | 31 mar 2015 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Activo circulante | 7,474,100) | 11,126,700) | 9,593,600) | 8,572,800) | 6,289,300) | 6,475,400) | 5,740,200) | 6,103,700) | 6,393,300) | 11,376,700) | 10,112,800) | 10,433,200) | 13,700,700) | 17,857,900) | 31,723,900) | 8,755,200) | 10,091,500) | 8,615,400) | 16,658,700) | 10,486,900) | 11,017,200) | |||||||
| Pasivo corriente | 7,433,400) | 11,070,700) | 9,638,700) | 8,303,700) | 8,849,200) | 5,727,900) | 6,231,900) | 6,125,300) | 5,816,000) | 9,848,100) | 8,559,800) | 8,638,300) | 10,391,600) | 7,874,700) | 8,025,500) | 8,867,400) | 10,195,500) | 8,328,300) | 8,133,000) | 7,649,500) | 7,655,500) | |||||||
| Coeficiente de liquidez | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.01 | 1.01 | 1.00 | 1.03 | 0.71 | 1.13 | 0.92 | 1.00 | 1.10 | 1.16 | 1.18 | 1.21 | 1.32 | 2.27 | 3.95 | 0.99 | 0.99 | 1.03 | 2.05 | 1.37 | 1.44 | |||||||
| Referencia | ||||||||||||||||||||||||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | 3.14 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Amgen Inc. | 1.59 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | 1.66 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Danaher Corp. | 1.32 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Eli Lilly & Co. | 1.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Gilead Sciences Inc. | 3.04 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Johnson & Johnson | 1.31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Merck & Co. Inc. | 1.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Pfizer Inc. | 1.03 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 4.21 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 2.32 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 3.54 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2016-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2015-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-31).
1 Q1 2020 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 7,474,100 ÷ 7,433,400 = 1.01
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Patrón de activos circulantes:
- Se observa una tendencia general de aumento en los activos circulantes durante el período analizado, con un incremento notable en el tercer trimestre de 2016, alcanzando un pico en diciembre de 2016. Posteriormente, los activos circulantes muestran fluctuaciones, con una tendencia a la estabilización en torno a los 6 a 9 millones de dólares en los últimos trimestres del período, indicando posibles esfuerzos por mantener niveles de liquidez adecuados.
- Patrón de pasivos corrientes:
- Los pasivos corrientes muestran variabilidad significativa, con un incremento sobresaliente en el tercer trimestre de 2015, seguido por un descenso en algunos trimestres y un repunte a partir del segundo semestre de 2017. La tendencia general indica un aumento en la existencias de pasivos corrientes, llegando a niveles superiores a los 11 millones de dólares en algunos períodos, lo cual podría reflejar mayores obligaciones a corto plazo.
- Coeficiente de liquidez corriente:
- El ratio de liquidez corriente evidencia fluctuaciones considerables a lo largo del período. Entre los picos más altos se encuentra un valor de 3.95 en diciembre de 2016, indicando una posición de liquidez muy confortable en ese momento. Sin embargo, también se observan valores bajos, cercanos a 0.71 en algunos trimestres, sugiriendo momentos de posible tensión en la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. La tendencia general sugiere dificultades para mantener un nivel consistente de liquidez, con períodos de alta solvencia seguidos por momentos de posible vulnerabilidad.
En resumen, los datos reflejan un aumento en los activos circulantes y en los pasivos corrientes a lo largo del período, con una significativa volatilidad en la liquidez, que puede implicar cambios en la estructura financiera o en la gestión del capital de trabajo. La empresa ha presentado momentos de elevada liquidez, pero también ha enfrentado períodos de menor capacidad para cubrir sus pasivos corrientes con los activos disponibles. La tendencia general resalta la importancia de monitorizar de cerca estos indicadores para evaluar la estabilidad financiera a corto plazo.
Ratio de liquidez rápido
Allergan PLC, coeficiente de liquidez rápida, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | 31 dic 2017 | 30 sept 2017 | 30 jun 2017 | 31 mar 2017 | 31 dic 2016 | 30 sept 2016 | 30 jun 2016 | 31 mar 2016 | 31 dic 2015 | 30 sept 2015 | 30 jun 2015 | 31 mar 2015 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 999,500) | 2,503,300) | 1,237,500) | 1,651,400) | 788,500) | 880,400) | 1,187,900) | 1,674,700) | 994,800) | 1,817,200) | 1,612,700) | 886,900) | 1,092,900) | 1,724,000) | 7,554,700) | 489,500) | 2,260,800) | 1,096,000) | 2,063,900) | 1,517,900) | 2,114,900) | |||||||
| Valores negociables | 1,618,800) | 3,411,600) | 3,318,400) | 322,300) | 995,200) | 1,026,900) | 22,000) | 21,500) | 1,037,400) | 4,632,100) | 3,829,100) | 4,939,000) | 7,858,200) | 11,501,500) | 19,837,600) | 17,100) | 13,000) | 9,300) | 7,000) | 8,500) | 16,000) | |||||||
| Cuentas por cobrar, deducidas las provisiones por cuentas de cobro dudoso y pérdidas crediticias | 2,800,600) | 3,192,300) | 3,012,300) | 3,086,300) | 2,731,200) | 2,868,100) | 2,826,900) | 2,760,800) | 2,639,200) | 2,899,000) | 2,808,600) | 2,795,900) | 2,542,000) | 2,531,000) | 2,398,500) | 2,490,500) | 2,652,800) | 2,401,600) | 2,143,200) | 4,420,100) | 3,992,800) | |||||||
| Total de activos rápidos | 5,418,900) | 9,107,200) | 7,568,200) | 5,060,000) | 4,514,900) | 4,775,400) | 4,036,800) | 4,457,000) | 4,671,400) | 9,348,300) | 8,250,400) | 8,621,800) | 11,493,100) | 15,756,500) | 29,790,800) | 2,997,100) | 4,926,600) | 3,506,900) | 4,214,100) | 5,946,500) | 6,123,700) | |||||||
| Pasivo corriente | 7,433,400) | 11,070,700) | 9,638,700) | 8,303,700) | 8,849,200) | 5,727,900) | 6,231,900) | 6,125,300) | 5,816,000) | 9,848,100) | 8,559,800) | 8,638,300) | 10,391,600) | 7,874,700) | 8,025,500) | 8,867,400) | 10,195,500) | 8,328,300) | 8,133,000) | 7,649,500) | 7,655,500) | |||||||
| Coeficiente de liquidez | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.73 | 0.82 | 0.79 | 0.61 | 0.51 | 0.83 | 0.65 | 0.73 | 0.80 | 0.95 | 0.96 | 1.00 | 1.11 | 2.00 | 3.71 | 0.34 | 0.48 | 0.42 | 0.52 | 0.78 | 0.80 | |||||||
| Referencia | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | 2.88 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Amgen Inc. | 1.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | 1.38 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Danaher Corp. | 0.92 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Eli Lilly & Co. | 0.64 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Gilead Sciences Inc. | 2.78 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Johnson & Johnson | 0.98 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Merck & Co. Inc. | 0.66 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Pfizer Inc. | 0.60 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 3.38 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 1.48 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 3.27 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2016-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2015-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-31).
1 Q1 2020 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 5,418,900 ÷ 7,433,400 = 0.73
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela distintas tendencias a lo largo del período considerado. En particular, el total de activos rápidos muestra una tendencia general de incremento con algunas fluctuaciones, alcanzando un pico significativo en el cuarto trimestre de 2016 y decayendo subset primero en 2018, para posteriormente aumentar nuevamente hacia 2019 y 2020.
El pasivo corriente presenta una fluctuación notable a lo largo del tiempo. Se observa un aumento progresivo en la mayor parte del período, alcanzando un máximo en el segundo trimestre de 2020, donde supera los 11 millones de dólares en miles. Esto indica un incremento en las obligaciones a corto plazo, lo cual podría señalar una mayor rotación de pasivos o dificultades en la gestión de liquidez en ciertos períodos. Posteriormente, en el cuarto trimestre de 2020, muestra una disminución significativa.
El ratio de liquidez rápido refleja un comportamiento muy variable. Se perciben valores muy bajos en ciertos trimestres (por ejemplo, 0.42 en junio de 2015 y 0.34 en septiembre de 2016), sugiriendo períodos de menor capacidad para cubrir pasivos corrientes con activos líquidos. Sin embargo, en periodos específicos como diciembre de 2016 y los primeros trimestres de 2019, dicho ratio escaló a niveles muy superiores a 1, alcanzando incluso 3.71 en diciembre de 2016, lo cual indica una posición de liquidez más favorable en esos momentos. La tendencia en los últimos trimestres muestra cierta estabilización en valores cercanos a 0.7-0.8, sugiriendo una recuperación en la capacidad de liquidez.
En conclusión, la organización ha experimentado períodos de alta fluctuación en su estructura financiera, con avances y retrocesos en sus niveles de activos rápidos y liquidez, alineados con cambios en sus obligaciones a corto plazo. La capacidad de mantener un ratio de liquidez estable y saludable parece haber mejorado hacia los últimos trimestres considerados, aunque la variabilidad en los datos señala la necesidad de un monitoreo constante para gestionar adecuadamente la liquidez y la posición de activos rápidos en futuras etapas.
Ratio de liquidez en efectivo
Allergan PLC, coeficiente de liquidez en efectivo, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2020 | 31 dic 2019 | 30 sept 2019 | 30 jun 2019 | 31 mar 2019 | 31 dic 2018 | 30 sept 2018 | 30 jun 2018 | 31 mar 2018 | 31 dic 2017 | 30 sept 2017 | 30 jun 2017 | 31 mar 2017 | 31 dic 2016 | 30 sept 2016 | 30 jun 2016 | 31 mar 2016 | 31 dic 2015 | 30 sept 2015 | 30 jun 2015 | 31 mar 2015 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en miles) | ||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 999,500) | 2,503,300) | 1,237,500) | 1,651,400) | 788,500) | 880,400) | 1,187,900) | 1,674,700) | 994,800) | 1,817,200) | 1,612,700) | 886,900) | 1,092,900) | 1,724,000) | 7,554,700) | 489,500) | 2,260,800) | 1,096,000) | 2,063,900) | 1,517,900) | 2,114,900) | |||||||
| Valores negociables | 1,618,800) | 3,411,600) | 3,318,400) | 322,300) | 995,200) | 1,026,900) | 22,000) | 21,500) | 1,037,400) | 4,632,100) | 3,829,100) | 4,939,000) | 7,858,200) | 11,501,500) | 19,837,600) | 17,100) | 13,000) | 9,300) | 7,000) | 8,500) | 16,000) | |||||||
| Activos totales en efectivo | 2,618,300) | 5,914,900) | 4,555,900) | 1,973,700) | 1,783,700) | 1,907,300) | 1,209,900) | 1,696,200) | 2,032,200) | 6,449,300) | 5,441,800) | 5,825,900) | 8,951,100) | 13,225,500) | 27,392,300) | 506,600) | 2,273,800) | 1,105,300) | 2,070,900) | 1,526,400) | 2,130,900) | |||||||
| Pasivo corriente | 7,433,400) | 11,070,700) | 9,638,700) | 8,303,700) | 8,849,200) | 5,727,900) | 6,231,900) | 6,125,300) | 5,816,000) | 9,848,100) | 8,559,800) | 8,638,300) | 10,391,600) | 7,874,700) | 8,025,500) | 8,867,400) | 10,195,500) | 8,328,300) | 8,133,000) | 7,649,500) | 7,655,500) | |||||||
| Coeficiente de liquidez | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.35 | 0.53 | 0.47 | 0.24 | 0.20 | 0.33 | 0.19 | 0.28 | 0.35 | 0.65 | 0.64 | 0.67 | 0.86 | 1.68 | 3.41 | 0.06 | 0.22 | 0.13 | 0.25 | 0.20 | 0.28 | |||||||
| Referencia | ||||||||||||||||||||||||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | 2.50 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Amgen Inc. | 0.68 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | 0.95 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Danaher Corp. | 0.52 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Eli Lilly & Co. | 0.14 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Gilead Sciences Inc. | 2.34 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Johnson & Johnson | 0.54 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Merck & Co. Inc. | 0.32 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Pfizer Inc. | 0.31 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.95 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.54 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 2.72 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2016-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2015-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-31).
1 Q1 2020 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 2,618,300 ÷ 7,433,400 = 0.35
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- Resumen general de los activos totales en efectivo
- Durante el período analizado, los activos totales en efectivo muestran fluctuaciones significativas con una tendencia general al alza en los últimos meses de 2018 y en 2019. Se observa un incremento notable en diciembre de 2016, alcanzando los 27,39 millones de dólares, luego de una caída en los períodos anteriores. Posteriormente, los activos en efectivo continúan fluctuando, tendiendo a estabilizarse en niveles cercanos a los 1.7 y 2 millones de dólares en 2018 y 2019, con un incremento relevante hacia finales de 2019 y principios de 2020, superando los 4,5 millones de dólares. Esto indica una posible estrategia de acumulación de liquidez o una variación en la gestión de los activos en efectivo.
- Resumen del pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta una tendencia creciente durante el período, alcanzando picos en ciertos trimestres como en septiembre de 2017 con aproximadamente 10,39 millones de dólares y en junio de 2020 con alrededor de 11 millones de dólares. Este comportamiento refleja un aumento en las obligaciones a corto plazo que podría estar asociado a cambios en la estructura de financiamiento, financiamiento circulante o aumento en las operaciones a corto plazo. Sin embargo, en algunos períodos, como en diciembre de 2018 y 2019, se observa una reducción significativa, sugiriendo posibles esfuerzos para gestionar o reducir rápidamente estos pasivos.
- Relación de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo evidencia una notable variabilidad a lo largo del período. Se observa un descenso en los primeros meses de 2015, llegando a valores por debajo de 0.2, indicando una posición de liquidez limitada en esa etapa. Posteriormente, en algunos períodos, como en diciembre de 2016 y en junio de 2016, el ratio experimenta picos elevados (por ejemplo, 3.41 en diciembre de 2016 y 1.68 en diciembre de 2016), señalando momentos de alta disponibilidad de efectivo relativo a los pasivos corrientes. No obstante, en otros períodos, como en septiembre de 2018 y diciembre de 2018, el ratio vuelve a valores inferiores a 0.3. La tendencia general muestra una dificultad para mantener una liquidez constante, registrándose fluctuaciones que reflejan posibles variaciones en la gestión de efectivo o en las obligaciones a corto plazo.
- Análisis conjunto y patrones observados
- El análisis de los datos revela que la empresa ha experimentado una acumulación significativa de efectivo en ciertos momentos, probablemente en respuesta a eventos internos o externos, mientras que en otros periodos se ha presentado una disminución. La relación entre activos en efectivo y el pasivo corriente sugiere periodos de liquidez comprometida, especialmente cuando el ratio cae por debajo de 1, aunque en algunos períodos concretos se estima una situación más saludable. La evolución del pasivo corriente refleja también una posible estrategia de gestión de obligaciones a corto plazo, que en algunos momentos parece haberse priorizado para reducir exposiciones de liquidez, mientras que otros indican un aumento en las obligaciones financieras a corto plazo.