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Allergan Inc. (NYSE:AGN.)

17,99 US$

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Análisis de los impuestos sobre la renta

Microsoft Excel

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Gastos del impuesto sobre la renta

Allergan Inc., gastos de impuesto sobre la renta, operaciones continuas

US$ en miles

Microsoft Excel
12 meses finalizados 31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Federal de EE. UU.
Estado de EE. UU.
Fuera de los Ee. UU.
Actual
Federal de EE. UU.
Estado de EE. UU.
Fuera de los Ee. UU.
Diferido
Provisión para impuestos sobre la renta

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

Componente Descripción La empresa
Actual Importe de los gastos corrientes del impuesto sobre la renta correspondientes a los ingresos imponibles de las operaciones continuas. La corriente de Allergan Inc. aumentó de 2012 a 2013 y de 2013 a 2014.
Diferido Monto del gasto del impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos de las operaciones continuas. El aplazamiento de Allergan Inc. aumentó de 2012 a 2013, pero luego disminuyó ligeramente de 2013 a 2014 sin alcanzar el nivel de 2012.
Provisión para impuestos sobre la renta Monto de los gastos corrientes del impuesto sobre la renta y los gastos diferidos del impuesto sobre la renta relacionados con las operaciones continuas. La provisión para impuestos sobre la renta de Allergan Inc. aumentó de 2012 a 2013, pero luego disminuyó ligeramente de 2013 a 2014.

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Allergan Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Tipo legal de gasto fiscal
Impuestos estatales, netos del beneficio fiscal de los Estados Unidos
Diferencia fiscal sobre las ganancias extranjeras
Otros créditos (I+D)
Liquidaciones/ajustes de auditoría fiscal
Acuerdo legal
Otro
Tipo impositivo efectivo

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

Componente Descripción La empresa
Tipo impositivo efectivo Porcentaje del gasto actual del impuesto sobre la renta y del gasto del impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La tasa impositiva efectiva de Allergan Inc. disminuyó de 2012 a 2013 y de 2013 a 2014.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Allergan Inc., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

US$ en miles

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Pérdidas operativas netas
Gastos acumulados
Gastos capitalizados
Compensación diferida
Medicare, Medicaid y otros reembolsos acumulados de atención médica
Beneficios médicos posteriores a la jubilación
Activos intangibles capitalizados
Ingresos diferidos
Reservas y ajustes de inventario
Indemnizaciones basadas en acciones
Costos no facturados
Planes de pensiones
Créditos de I+D
Todos los demás
Activos por impuestos diferidos, brutos
Asignación de valoración
Activos por impuestos diferidos
Depreciación
Activos intangibles desarrollados y relacionados con la tecnología
I+D en proceso
Todos los demás
Obligaciones por impuestos diferidos
Activos netos por impuestos diferidos (pasivos)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos, brutos Importe antes de la asignación de las deducciones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporales deducibles y arrastres. Los activos por impuestos diferidos, brutos de Allergan Inc. aumentaron de 2012 a 2013 y de 2013 a 2014.
Activos por impuestos diferidos Importe tras la asignación de las deducciones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporales deducibles y arrastres. Los activos por impuestos diferidos de Allergan Inc. aumentaron de 2012 a 2013 y de 2013 a 2014.
Activos netos por impuestos diferidos (pasivos) Importe, tras la asignación de las deducciones de valoración y del pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastres, sin compensación jurisdiccional. Los activos netos por impuestos diferidos (pasivos) de Allergan Inc. disminuyeron de 2012 a 2013, pero luego aumentaron ligeramente de 2013 a 2014.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Allergan Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US$ en miles

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Activos netos corrientes por impuestos diferidos
Activos netos por impuestos diferidos no corrientes

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

Componente Descripción La empresa
Activos netos por impuestos diferidos no corrientes Importe, tras la asignación de las deducciones de valoración y del pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastres, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos netos por impuestos diferidos no corrientes de Allergan Inc. disminuyeron de 2012 a 2013 y de 2013 a 2014.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Allergan Inc., ajustes de los estados financieros

US$ en miles

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Ajuste del activo circulante
Activo circulante (antes del ajuste)
Menos: Activos corrientes por impuestos diferidos, netos
Activo circulante (después del ajuste)
Ajuste de los activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos corrientes por impuestos diferidos, netos
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al capital total de los accionistas de Allergan, Inc.
Total del capital de los accionistas de Allergan, Inc. (antes del ajuste)
Menos: Activos netos por impuestos diferidos (pasivos)
Total del capital de los accionistas de Allergan, Inc. (después del ajuste)
Ajuste a las ganancias netas atribuibles a Allergan, Inc.
Ganancias netas atribuibles a Allergan, Inc. (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Ganancias netas atribuibles a Allergan, Inc. (después del ajuste)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).


Allergan Inc., datos financieros: reportado vs. ajustado


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Allergan Inc., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Ratio de liquidez corriente
Ratio de liquidez corriente (sin ajustar)
Ratio de liquidez corriente (ajustado)
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto (sin ajustar)
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Ratio de rotación total de activos
Ratio de rotación total de activos (sin ajustar)
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero (no ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ROE)
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (sin ajustar)
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA)
Ratio de rentabilidad sobre activos (sin ajustar)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de liquidez corriente (ajustado) Ratio de liquidez calculado como activos corrientes ajustados divididos por pasivos corrientes ajustados. El ratio de liquidez actual (ajustado) de Allergan Inc. mejorado de 2012 a 2013 y de 2013 a 2014.
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Allergan Inc. deteriorado de 2012 a 2013, pero luego mejoró de 2013 a 2014 superando el nivel de 2012.
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Allergan Inc. deteriorado de 2012 a 2013 y de 2013 a 2014.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Allergan Inc. aumentó de 2012 a 2013, pero luego disminuyó ligeramente de 2013 a 2014 sin alcanzar el nivel de 2012.
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El coeficiente de rendimiento del capital de los accionistas (ajustado) de Allergan Inc. deteriorado de 2012 a 2013, pero luego mejoró de 2013 a 2014 superando el nivel de 2012.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Allergan Inc. deteriorado de 2012 a 2013, pero luego mejoró de 2013 a 2014 superando el nivel de 2012.

Allergan Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de liquidez corriente (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Activo circulante
Pasivo corriente
Ratio de liquidez
Ratio de liquidez corriente1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Activos corrientes ajustados
Pasivo corriente
Ratio de liquidez
Ratio de liquidez corriente (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

2014 Cálculos

1 Ratio de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= ÷ =

2 Ratio de liquidez corriente (ajustado) = Activos corrientes ajustados ÷ Pasivo corriente
= ÷ =

Ratio de liquidez Descripción La empresa
Ratio de liquidez corriente (ajustado) Ratio de liquidez calculado como activos corrientes ajustados divididos por pasivos corrientes ajustados. El ratio de liquidez actual (ajustado) de Allergan Inc. mejorado de 2012 a 2013 y de 2013 a 2014.

Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ganancias netas atribuibles a Allergan, Inc.
Ventas netas de productos
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a Allergan, Inc.
Ventas netas de productos
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

2014 Cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ganancias netas atribuibles a Allergan, Inc. ÷ Ventas netas de productos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a Allergan, Inc. ÷ Ventas netas de productos
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Allergan Inc. deteriorado de 2012 a 2013, pero luego mejoró de 2013 a 2014 superando el nivel de 2012.

Ratio de rotación total de activos (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ventas netas de productos
Activos totales
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ventas netas de productos
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

2014 Cálculos

1 Ratio de rotación total de activos = Ventas netas de productos ÷ Activos totales
= ÷ =

2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ventas netas de productos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La empresa
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Allergan Inc. deteriorado de 2012 a 2013 y de 2013 a 2014.

Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Activos totales
Total del capital de los accionistas de Allergan, Inc.
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Activos totales ajustados
Total ajustado del capital de los accionistas de Allergan, Inc.
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

2014 Cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Total del capital de los accionistas de Allergan, Inc.
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Total ajustado del capital de los accionistas de Allergan, Inc.
= ÷ =

Ratio de solvencia Descripción La empresa
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Allergan Inc. aumentó de 2012 a 2013, pero luego disminuyó ligeramente de 2013 a 2014 sin alcanzar el nivel de 2012.

Ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ganancias netas atribuibles a Allergan, Inc.
Total del capital de los accionistas de Allergan, Inc.
Ratio de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a Allergan, Inc.
Total ajustado del capital de los accionistas de Allergan, Inc.
Ratio de rentabilidad
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

2014 Cálculos

1 ROE = 100 × Ganancias netas atribuibles a Allergan, Inc. ÷ Total del capital de los accionistas de Allergan, Inc.
= 100 × ÷ =

2 Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a Allergan, Inc. ÷ Total ajustado del capital de los accionistas de Allergan, Inc.
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El coeficiente de rendimiento del capital de los accionistas (ajustado) de Allergan Inc. deteriorado de 2012 a 2013, pero luego mejoró de 2013 a 2014 superando el nivel de 2012.

Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2014 31 dic. 2013 31 dic. 2012 31 dic. 2011 31 dic. 2010
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ganancias netas atribuibles a Allergan, Inc.
Activos totales
Ratio de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Ganancias netas ajustadas atribuibles a Allergan, Inc.
Activos totales ajustados
Ratio de rentabilidad
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2014-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2013-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2012-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2011-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2010-12-31).

2014 Cálculos

1 ROA = 100 × Ganancias netas atribuibles a Allergan, Inc. ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ganancias netas ajustadas atribuibles a Allergan, Inc. ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Allergan Inc. deteriorado de 2012 a 2013, pero luego mejoró de 2013 a 2014 superando el nivel de 2012.