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Balance general: pasivo y capital contable Datos trimestrales
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
Teradyne Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
US$ en miles
31 mar 2024
31 dic 2023
1 oct 2023
2 jul 2023
2 abr 2023
31 dic 2022
2 oct 2022
3 jul 2022
3 abr 2022
31 dic 2021
3 oct 2021
4 jul 2021
4 abr 2021
31 dic 2020
27 sept 2020
28 jun 2020
29 mar 2020
31 dic 2019
29 sept 2019
30 jun 2019
31 mar 2019
Cuentas a pagar
153,873)
180,131)
176,117)
153,157)
142,382)
139,722)
167,975)
175,606)
156,493)
153,133)
154,912)
156,103)
177,473)
133,663)
150,427)
184,163)
129,633)
126,617)
117,936)
103,449)
118,816)
Compensación y retenciones acumuladas de los empleados
121,144)
191,750)
155,246)
163,653)
119,433)
212,266)
168,102)
190,506)
139,287)
253,667)
196,928)
205,717)
138,238)
220,321)
175,286)
175,589)
119,226)
163,883)
127,912)
121,940)
89,089)
Ingresos diferidos y anticipos a clientes
100,058)
99,804)
109,445)
120,085)
119,355)
148,285)
143,591)
163,127)
155,761)
146,185)
140,380)
148,882)
144,812)
134,662)
129,438)
124,224)
98,815)
104,876)
95,936)
89,837)
84,764)
Otros pasivos acumulados
101,275)
114,712)
122,609)
114,435)
114,739)
112,271)
126,457)
133,881)
118,252)
124,187)
135,492)
146,484)
105,238)
77,581)
117,108)
119,732)
87,274)
70,871)
93,736)
77,053)
67,422)
Pasivos corrientes por arrendamiento operativo
17,400)
17,522)
18,026)
20,212)
19,985)
18,594)
17,079)
17,770)
18,523)
19,977)
20,601)
20,539)
19,675)
20,573)
20,311)
20,000)
19,591)
19,476)
18,386)
18,041)
17,176)
Contraprestación contingente
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
16,789)
662)
9,106)
6,297)
11,753)
22,803)
Impuestos sobre la renta a pagar
55,922)
48,653)
35,687)
65,437)
77,089)
65,010)
64,141)
106,863)
103,386)
88,789)
73,077)
93,876)
90,349)
80,728)
79,270)
89,216)
58,760)
44,200)
33,508)
44,927)
41,898)
Deuda actual
—)
—)
23,529)
32,806)
35,109)
50,115)
14,596)
9,632)
20,497)
19,182)
32,219)
213,761)
11,057)
33,343)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Pasivos corrientes mantenidos para la venta
4,687)
7,379)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Pasivo corriente
554,359)
659,951)
640,659)
669,785)
628,092)
746,263)
701,941)
797,385)
712,199)
805,120)
753,609)
985,362)
686,842)
700,871)
671,840)
729,713)
513,961)
539,029)
493,711)
467,000)
441,968)
Pasivos de los planes de jubilación
134,878)
132,090)
123,244)
124,040)
121,303)
116,005)
137,317)
141,884)
151,697)
151,141)
153,249)
154,311)
152,508)
151,140)
134,650)
130,826)
125,970)
134,471)
121,340)
122,596)
121,205)
Ingresos diferidos a largo plazo y anticipos a clientes
35,044)
37,282)
34,405)
38,999)
41,797)
45,131)
48,488)
50,357)
51,698)
54,921)
60,022)
58,534)
55,138)
58,359)
59,099)
55,634)
50,791)
45,974)
42,592)
37,365)
32,843)
Contraprestación contingente a largo plazo
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
7,227)
22,531)
32,948)
19,810)
30,599)
11,783)
15,094)
15,510)
Otros pasivos acumulados a largo plazo
16,653)
19,998)
17,114)
16,475)
16,211)
15,981)
15,506)
15,530)
15,748)
15,497)
19,704)
19,387)
18,982)
19,352)
20,141)
22,703)
19,941)
19,535)
9,803)
9,660)
9,732)
Pasivos por impuestos diferidos
134)
183)
238)
1,304)
2,325)
3,267)
1,327)
3,143)
4,927)
6,327)
6,907)
8,961)
9,606)
10,821)
11,462)
11,997)
11,628)
14,070)
15,390)
17,800)
19,614)
Pasivos por arrendamiento operativo a largo plazo
65,554)
65,092)
69,364)
65,079)
65,082)
64,176)
51,872)
57,600)
55,934)
56,178)
48,492)
49,066)
39,048)
42,073)
42,137)
43,582)
46,328)
45,849)
46,813)
46,460)
38,062)
Impuestos sobre la renta a largo plazo a pagar
44,331)
44,331)
44,331)
44,331)
59,135)
59,135)
59,135)
59,135)
67,041)
67,041)
67,041)
67,041)
74,930)
74,930)
74,930)
74,930)
82,820)
82,642)
83,782)
88,884)
83,891)
Deuda a largo plazo
—)
—)
—)
—)
—)
—)
50,195)
64,796)
75,378)
89,244)
112,784)
143,618)
356,877)
376,768)
406,178)
402,305)
398,466)
394,687)
390,942)
387,243)
383,590)
Pasivos a largo plazo mantenidos para la venta
1,938)
2,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Pasivos a largo plazo
298,532)
300,976)
288,696)
290,228)
305,853)
303,695)
363,840)
392,445)
422,423)
440,349)
468,199)
500,918)
707,089)
740,670)
771,128)
774,925)
755,754)
767,827)
722,445)
725,102)
704,447)
Pasivo total
852,891)
960,927)
929,355)
960,013)
933,945)
1,049,958)
1,065,781)
1,189,830)
1,134,622)
1,245,469)
1,221,808)
1,486,280)
1,393,931)
1,441,541)
1,442,968)
1,504,638)
1,269,715)
1,306,856)
1,216,156)
1,192,102)
1,146,415)
Acciones ordinarias convertibles
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
1,512)
2,881)
21,386)
1,233)
3,787)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Capital mezzanine
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
1,512)
2,881)
21,386)
1,233)
3,787)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Acciones ordinarias, valor nominal de $0.125
19,220)
19,087)
19,154)
19,269)
19,431)
19,470)
19,473)
19,735)
20,132)
20,281)
20,466)
20,680)
20,802)
20,765)
20,755)
20,725)
20,742)
20,801)
21,061)
21,305)
21,544)
Capital desembolsado adicional
1,848,088)
1,827,274)
1,816,137)
1,784,590)
1,772,352)
1,755,963)
1,746,779)
1,721,586)
1,711,690)
1,811,545)
1,800,373)
1,772,302)
1,765,971)
1,765,323)
1,756,831)
1,730,716)
1,721,367)
1,720,129)
1,712,185)
1,688,211)
1,679,997)
Otro resultado (pérdida) integral acumulado
(39,739)
(26,978)
(47,928)
(30,472)
(36,466)
(49,868)
(84,779)
(52,959)
(19,479)
(5,948)
4,217)
15,322)
8,677)
33,516)
8,248)
(8,500)
(27,113)
(18,854)
(24,221)
(7,591)
(15,706)
Utilidades retenidas (déficit acumulado)
730,260)
706,514)
653,937)
661,496)
694,145)
725,729)
572,652)
610,234)
762,189)
736,566)
712,437)
684,952)
529,103)
387,414)
207,710)
1,610)
(164,323)
(241,918)
(226,390)
(222,513)
(215,607)
Patrimonio neto
2,557,829)
2,525,897)
2,441,300)
2,434,883)
2,449,462)
2,451,294)
2,254,125)
2,298,596)
2,474,532)
2,562,444)
2,537,493)
2,493,256)
2,324,553)
2,207,018)
1,993,544)
1,744,551)
1,550,673)
1,480,158)
1,482,635)
1,479,412)
1,470,228)
Pasivo total, acciones ordinarias convertibles y patrimonio neto
El análisis de los datos financieros trimestrales revela varias tendencias y patrones relevantes. En primer lugar, el pasivo total muestra un incremento significativo durante el período, alcanzando un máximo en torno a los trimestres de 2021, con un valor de aproximadamente US$ 3,76 mil millones. Posteriormente, se observa una ligera disminución en los valores de pasivos, evidenciando quizás una estrategia de reducción de la carga pasiva o cambios en la estructura del pasivo.
Pasivos a largo plazo
Este componente mantiene una tendencia general al alza a lo largo del período, alcanzando valores cercanos a los US$ 3.03 mil millones al cierre de 2023. La expansión prioritaria en los pasivos a largo plazo puede estar dirigida a financiar inversiones significativas o reforzar la estructura de financiamiento, aunque la tendencia a reducir estos pasivos en el último período también podría indicar un esfuerzo por disminuir la dependencia de financiamiento externo.
Deuda actual y deuda a largo plazo
La deuda actual presenta un comportamiento variable, con picos en ciertos períodos, como en el tercer trimestre de 2020, donde alcanza aproximadamente US$ 213.76 millones, y una posterior reducción en el período de 2023. La deuda a largo plazo muestra un patrón de crecimiento sostenido en los primeros años, alcanzando un pico en el segundo trimestre de 2022, pero luego desacelerando y en algunos casos disminuyendo en 2023 anualmente.
Ingresos diferidos y anticipos a clientes
Este concepto presenta una tendencia de crecimiento constante, reflejando un aumento en las obligaciones relacionadas con ingresos diferidos, alcanzando en algunos trimestres valores superiores a los US$ 160 millones, aunque en 2023 se observa una ligera disminución, lo que puede indicar entrada en una fase de reconocimiento de ingresos previamente diferidos.
Capacidad de pago y niveles de liquidez
El inventario de cuentas a pagar tiene un patrón de aumento en ciertos períodos, manteniéndose en rangos elevados, lo que puede ser indicativo de mayores compras o inversión en inventarios. Los pasivos por impuestos y otros pasivos acumulados también muestran fluctuaciones, en línea con cambios en las obligaciones fiscales y comerciales.
Utilidades retenidas y patrimonio neto
Las utilidades retenidas exhiben una tendencia positiva a partir de 2020, pasando de valores negativos en los primeros años a positivos que superan los US$ 700 millones en 2023. Esto refleja una recuperación y acumulación de beneficios, fortaleciendo el patrimonio neto, que también muestra un incremento importante desde 2020, alcanzando valores superiores a los US$ 2,55 mil millones en la fecha del último período analizado.
Otros aspectos destacados
El patrimonio neto en conjunto con otros componentes del capital indican una posición financiera fortalecida en términos de capital propio, aunque la estructura de pasivos sigue siendo significativa y requiere atención en su gestión para mantener la solvencia. La reducción de los pasivos en ciertos períodos y la tendencia a un patrimonio en aumento son señales positivas en términos de solidez financiera.
En resumen, los datos reflejan una tendencia a la expansión de pasivos a largo plazo y patrimonio, acompañada de una recuperación en las utilidades retenidas. La gestión de los niveles de deuda y pasivos a corto plazo parece haber sido efectiva para mantener ciertos niveles de control, aunque es importante continuar monitorizando la estructura de financiamiento para asegurar una posición prudente y sustentable a largo plazo.
