Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Teradyne Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic. 2023	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019
Utilidad neta	448,752)	715,501)	1,014,589)	784,147)	467,468)
Depreciación	92,118)	90,763)	91,073)	80,119)	70,834)
Compensación basada en acciones	57,682)	48,228)	45,643)	44,906)	37,897)
Provisión para exceso de existencias y obsoletas	28,358)	31,452)	15,475)	17,534)	15,244)
Amortización	18,768)	19,912)	34,412)	46,624)	49,821)
Pérdidas actuariales (ganancias) de los planes de jubilación	2,703)	(25,584)	(2,217)	10,284)	8,176)
Impuestos diferidos	(37,642)	(38,693)	(17,305)	(15,688)	(9,456)
(Ganancias) pérdidas en inversiones	(14,915)	9,985)	(6,410)	(7,898)	(6,033)
Ganancias por venta de activos	—)	(3,410)	—)	—)	—)
Pérdida por conversión de deuda convertible	—)	—)	28,828)	—)	—)
Ajuste del valor razonable de la contraprestación contingente	—)	—)	(7,227)	(23,271)	(19,257)
Deterioro de la inversión	—)	—)	—)	—)	15,000)
Otro	(955)	2,353)	271)	1,557)	766)
Cuentas por cobrar	70,977)	50,628)	(57,778)	(129,451)	(70,440)
Inventarios	5,327)	(80,809)	6,495)	(8,438)	(27,408)
Pagos anticipados y otros activos	(43,101)	(140,713)	(175,846)	(64,418)	(23,784)
Cuentas por pagar y otros gastos devengados	46,782)	(60,507)	129,499)	73,167)	49,279)
Ingresos diferidos y anticipos a clientes	(57,210)	(6,233)	9,873)	39,974)	39,313)
Contribuciones al plan de jubilación	(5,492)	(5,116)	(5,405)	(5,382)	(5,086)
Impuestos sobre la renta	(26,921)	(29,834)	(5,604)	25,169)	(13,584)
Cambios en los activos y pasivos operativos, netos de negocios adquiridos	(9,638)	(272,584)	(98,766)	(69,379)	(51,710)
Ajustes para conciliar la utilidad neta de las operaciones con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	136,479)	(137,578)	83,777)	84,788)	111,282)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	585,231)	577,923)	1,098,366)	868,935)	578,750)
Compras de inmovilizado material	(159,642)	(163,249)	(132,472)	(184,977)	(134,642)
Compras de valores negociables	(161,906)	(287,409)	(661,781)	(900,196)	(662,701)
Ingresos procedentes de vencimientos de valores negociables	85,042)	222,941)	660,148)	479,678)	611,927)
Ingresos procedentes de la venta de valores negociables	61,401)	268,058)	266,466)	35,006)	105,586)
Ingresos de seguros	460)	—)	—)	546)	2,912)
Emisión de préstamo convertible	(5,000)	—)	—)	—)	—)
Ingresos por la venta del activo	—)	3,410)	—)	—)	—)
Compra de inversión y adquisición de negocio	—)	—)	(12,000)	149)	(79,742)
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión	(179,645)	43,751)	120,361)	(569,794)	(156,660)
Recompra de acciones ordinarias	(397,241)	(752,082)	(600,000)	(88,465)	(500,000)
Pago de dividendos	(67,878)	(69,711)	(65,977)	(66,482)	(61,305)
Pagos del principal de la deuda convertible	(50,264)	(66,759)	(342,990)	—)	—)
Pagos relacionados con la liquidación neta de las indemnizaciones por acciones de los empleados	(20,788)	(33,170)	(32,303)	(23,014)	(14,741)
Emisión de acciones ordinarias bajo planes de compra de acciones y opciones sobre acciones	34,259)	28,733)	32,686)	28,527)	29,312)
Pagos de contraprestaciones contingentes	—)	—)	—)	(8,852)	(27,615)
Efectivo neto utilizado para actividades de financiación	(501,912)	(892,989)	(1,008,584)	(158,286)	(574,349)
Efectos de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo	(876)	3,889)	(2,065)	(658)	(569)
Aumento (disminución) de efectivo y equivalentes de efectivo	(97,202)	(267,426)	208,078)	140,197)	(152,828)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año	854,773)	1,122,199)	914,121)	773,924)	926,752)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio	757,571)	854,773)	1,122,199)	914,121)	773,924)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Teradyne Inc. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó ligeramente de 2022 a 2023.
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión de Teradyne Inc. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado para actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado para financiar actividades de Teradyne Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Teradyne Inc. (NASDAQ:TER)

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