Análisis del fondo de comercio y de los activos intangibles
- Divulgación de fondos de comercio y activos intangibles
- Ajustes a los estados financieros: Eliminación del fondo de comercio del balance
- Ratios financieros ajustados: Eliminación del fondo de comercio del balance (resumen)
- Ratio de rotación total de activos (ajustado)
- Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
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Divulgación de fondos de comercio y activos intangibles
Synopsys Inc., balance: fondo de comercio y activos intangibles
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-10-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la composición de los activos intangibles a lo largo del período examinado.
- Buena voluntad
- Se observa un incremento constante en la buena voluntad desde 2019 hasta 2023, alcanzando un máximo en este último año. No obstante, en 2024 se registra una disminución considerable, revirtiendo la tendencia anterior.
- Tecnología central/desarrollada
- Esta partida muestra un crecimiento sostenido entre 2019 y 2022, con un aumento más moderado en 2023. En 2024, se aprecia una reducción significativa en el valor de la tecnología central/desarrollada.
- Relaciones con los clientes
- Las relaciones con los clientes experimentan un crecimiento constante hasta 2023, aunque a un ritmo más lento que la tecnología central/desarrollada. Al igual que otras partidas, en 2024 se observa una disminución notable.
- Derechos contractuales intangibles
- Los derechos contractuales intangibles se mantienen relativamente estables durante el período, con fluctuaciones menores. En 2024, se registra una ligera disminución.
- Marcas y nombres comerciales
- Esta categoría presenta un crecimiento modesto hasta 2023, seguido de una fuerte caída en 2024.
- Activos intangibles, importe en libros bruto
- El importe en libros bruto de los activos intangibles muestra un crecimiento generalizado hasta 2022, estabilizándose en 2023 y disminuyendo en 2024.
- Amortización y deterioro acumulados
- La amortización y el deterioro acumulados aumentan consistentemente a lo largo del período, lo que indica una reducción gradual del valor neto de los activos intangibles. En 2024, se observa una disminución en esta partida, posiblemente debido a ajustes o cambios en las políticas de amortización.
- Activos intangibles, importe neto
- El importe neto de los activos intangibles sigue una tendencia variable, con un crecimiento notable entre 2021 y 2022. En 2024, se registra una disminución significativa, reflejando la combinación de la reducción del valor bruto y la disminución de la amortización acumulada.
- Fondo de comercio y activos intangibles
- El total de fondo de comercio y activos intangibles sigue un patrón similar al del importe en libros bruto, con un crecimiento hasta 2023 y una disminución considerable en 2024. Esta disminución generalizada en 2024 sugiere una posible reevaluación de los activos intangibles o la realización de ajustes contables.
En resumen, los datos indican un período de crecimiento en los activos intangibles hasta 2023, seguido de una disminución notable en 2024 en la mayoría de las categorías. Esta reducción podría ser resultado de diversos factores, incluyendo desinversiones, deterioro del valor de los activos o cambios en las estrategias empresariales.
Ajustes a los estados financieros: Eliminación del fondo de comercio del balance
Synopsys Inc., ajustes a los estados financieros
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-10-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado. Se observa un crecimiento constante en los activos totales, pasando de 6.405.160 unidades monetarias en el primer período a 13.073.561 unidades monetarias en el último. Este incremento sugiere una expansión en la escala de las operaciones y/o una acumulación de recursos.
Los activos totales ajustados también muestran una trayectoria ascendente, aunque con una variación en la tasa de crecimiento. Inicialmente, el aumento es más pronunciado, pero se modera en períodos posteriores. El valor de los activos totales ajustados evoluciona de 3.233.981 unidades monetarias a 9.624.711 unidades monetarias. Esta diferencia con los activos totales podría indicar la existencia de elementos que se ajustan o reevalúan en el balance.
- Capital contable total
- El capital contable total presenta un incremento sostenido a lo largo de los seis períodos, comenzando en 4.083.013 unidades monetarias y culminando en 8.990.702 unidades monetarias. Este crecimiento indica una mejora en la solvencia y la capacidad de financiamiento de la entidad.
El capital contable total ajustado también experimenta un crecimiento, aunque con fluctuaciones. Se observa un aumento significativo entre el primer y segundo período, seguido de una estabilización y un nuevo impulso en los períodos más recientes. El valor de este concepto pasa de 911.834 unidades monetarias a 5.541.852 unidades monetarias. La diferencia entre el capital contable total y el ajustado sugiere la aplicación de ajustes contables específicos.
En resumen, los datos indican una tendencia general de crecimiento en todos los conceptos analizados. Los activos totales y el capital contable, tanto en su forma original como ajustada, muestran incrementos notables a lo largo del tiempo, lo que sugiere una mejora en la posición financiera general.
Synopsys Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados
Ratios financieros ajustados: Eliminación del fondo de comercio del balance (resumen)
Synopsys Inc., ratios financieros ajustados
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-10-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave de rendimiento. Se observa una fluctuación en la eficiencia con la que se utilizan los activos, medida por el ratio de rotación total de activos. Este ratio presenta una disminución inicial, seguido de un incremento hasta 2023, para luego experimentar una caída en el último período analizado.
El ratio de rotación total de activos (ajustado) muestra un patrón similar, con una reducción notable en 2020, una estabilización y posterior aumento hasta 2023, y finalmente una disminución considerable. Esta variabilidad sugiere cambios en la gestión de activos o en la naturaleza de las operaciones.
En cuanto al apalancamiento financiero, tanto el ratio de apalancamiento financiero como su versión ajustada muestran un incremento constante hasta 2022, indicando un mayor uso de deuda en la estructura de capital. No obstante, se aprecia una disminución en ambos ratios en los dos últimos períodos, lo que podría interpretarse como una reducción del endeudamiento o una modificación en la composición del capital.
La rentabilidad sobre el capital contable experimenta un crecimiento sostenido a lo largo del período, con un aumento significativo en los últimos años. Este incremento sugiere una mejora en la eficiencia con la que se utilizan los fondos propios para generar beneficios.
El ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) también muestra una tendencia al alza, aunque con mayor volatilidad. La disminución observada en el último período coincide con la reducción en los ratios de rotación de activos, lo que podría indicar una relación entre ambos indicadores.
El ratio de rentabilidad sobre activos presenta un crecimiento constante, acelerándose en los últimos dos años. Este aumento refleja una mejora en la capacidad de generar beneficios a partir de los activos totales.
Finalmente, el ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) sigue una trayectoria similar, con un incremento constante y una aceleración en los últimos períodos. La convergencia de ambos ratios de rentabilidad sugiere una mejora general en la eficiencia operativa y la rentabilidad de la entidad.
- Ratio de rotación total de activos
- Presenta fluctuaciones, con un pico en 2023 y una caída posterior.
- Ratio de rotación total de activos (ajustado)
- Sigue una tendencia similar al ratio no ajustado, con mayor volatilidad.
- Ratio de apalancamiento financiero
- Aumenta hasta 2022 y luego disminuye.
- Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
- Muestra un patrón similar al ratio no ajustado, con mayor magnitud.
- Ratio de rentabilidad sobre el capital contable
- Crecimiento constante y significativo a lo largo del período.
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado)
- Tendencia al alza con mayor volatilidad que el ratio no ajustado.
- Ratio de rentabilidad sobre activos
- Crecimiento constante, acelerándose en los últimos años.
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)
- Sigue una trayectoria similar al ratio no ajustado, con un incremento constante.
Synopsys Inc., Ratios financieros: reportados vs. ajustados
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-10-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de rotación total de activos = Ingresos ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de activos y la eficiencia operativa a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa un incremento constante en el valor de los activos totales desde 2019 hasta 2024. El crecimiento es particularmente pronunciado entre 2022 y 2024, sugiriendo una expansión significativa de la base de activos. El valor inicial de 6.405.160 unidades monetarias en 2019 aumenta a 13.073.561 unidades monetarias en 2024.
- Activos Totales Ajustados
- Los activos totales ajustados también muestran una tendencia al alza, aunque con variaciones en la tasa de crecimiento. El incremento es más notable entre 2019 y 2021, seguido de un crecimiento más moderado hasta 2023 y un aumento considerable en 2024. El valor pasa de 3.233.981 unidades monetarias en 2019 a 9.624.711 unidades monetarias en 2024.
- Ratio de Rotación Total de Activos
- El ratio de rotación total de activos presenta fluctuaciones a lo largo del período. Inicialmente, disminuye de 0,52 en 2019 a 0,46 en 2020, para luego mostrar una ligera recuperación en 2021 (0,48) y un aumento en 2022 (0,54). Continúa incrementándose en 2023 (0,57), pero experimenta un descenso en 2024 (0,47). Esta volatilidad sugiere cambios en la eficiencia con la que se utilizan los activos para generar ingresos.
- Ratio de Rotación Total de Activos (Ajustado)
- El ratio de rotación total de activos ajustado exhibe un comportamiento similar al ratio no ajustado, con fluctuaciones a lo largo del tiempo. Disminuye de 1,04 en 2019 a 0,79 en 2020, seguido de un aumento gradual hasta 0,93 en 2023. Sin embargo, en 2024, este ratio disminuye significativamente a 0,64. La variación en este ratio indica cambios en la eficiencia de los activos ajustados para generar ventas.
En resumen, se identifica una expansión continua de la base de activos, acompañada de fluctuaciones en la eficiencia con la que estos activos se utilizan para generar ingresos, según lo indican los ratios de rotación. La disminución observada en los ratios de rotación en 2024 merece una investigación más profunda para determinar las causas subyacentes.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-10-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital contable total de Synopsys
= ÷ =
2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Capital contable total ajustado de Synopsys
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital y el apalancamiento a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa un crecimiento constante en los activos totales, pasando de 6.405.160 US$ en miles en 2019 a 13.073.561 US$ en miles en 2024. Este incremento indica una expansión en la escala de las operaciones y/o una mayor inversión en activos.
- Activos Totales Ajustados
- Los activos totales ajustados también muestran un aumento considerable, aunque partiendo de una base menor en 2019 (3.233.981 US$ en miles) y alcanzando los 9.624.711 US$ en miles en 2024. La diferencia entre los activos totales y los ajustados sugiere la existencia de elementos que se excluyen del cálculo ajustado, y su evolución indica cambios en la composición de estos elementos.
- Capital Contable Total
- El capital contable total experimenta un crecimiento continuo, desde 4.083.013 US$ en miles en 2019 hasta 8.990.702 US$ en miles en 2024. Este aumento refleja una acumulación de beneficios retenidos y/o nuevas aportaciones de capital.
- Capital Contable Total Ajustado
- El capital contable total ajustado también presenta una tendencia al alza, aunque con una mayor volatilidad. Se incrementa significativamente entre 2019 (911.834 US$ en miles) y 2021 (1.719.352 US$ en miles), muestra una ligera disminución en 2022 y luego un fuerte crecimiento hasta alcanzar los 5.541.852 US$ en miles en 2024. La diferencia entre el capital contable total y el ajustado, y su evolución, indica cambios en la valoración de ciertos componentes del capital.
- Ratio de Apalancamiento Financiero
- El ratio de apalancamiento financiero se mantiene relativamente estable entre 2019 y 2022, fluctuando entre 1.57 y 1.71. Sin embargo, en 2024 se observa una disminución a 1.45, lo que sugiere una reducción en la proporción de deuda en relación con los activos totales.
- Ratio de Apalancamiento Financiero (Ajustado)
- El ratio de apalancamiento financiero ajustado presenta una mayor variabilidad. Disminuye de 3.55 en 2019 a 3.02 en 2020, se mantiene relativamente estable en los años siguientes y experimenta una caída significativa a 1.74 en 2024. Esta reducción indica una disminución en la proporción de deuda en relación con los activos totales ajustados, lo que podría reflejar una mejora en la estructura de capital o cambios en la definición de activos ajustados.
En resumen, se observa un crecimiento general en los activos y el capital contable, acompañado de una tendencia a la baja en los ratios de apalancamiento financiero, especialmente en el último período analizado. La evolución de los valores ajustados sugiere cambios en la composición de los activos y el capital contable.
Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-10-31).
2024 Cálculos
1 ROE = 100 × Resultado neto atribuido a Synopsys ÷ Capital contable total de Synopsys
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ajustado) = 100 × Resultado neto atribuido a Synopsys ÷ Capital contable total ajustado de Synopsys
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Capital Contable Total
- Se observa un crecimiento constante en el capital contable total, pasando de 4.083.013 miles de dólares en 2019 a 8.990.702 miles de dólares en 2024. Este incremento indica una expansión de la base de activos netos de la entidad.
- Capital Contable Total Ajustado
- El capital contable total ajustado también muestra un aumento general, aunque con una fluctuación más pronunciada. Se incrementa significativamente de 2019 a 2020, continúa creciendo hasta 2023, y experimenta un salto considerable en 2024, alcanzando los 5.541.852 miles de dólares. Esta variación sugiere cambios en la estructura de capital o en la valoración de activos.
- Ratio de Rentabilidad sobre el Capital Contable
- La rentabilidad sobre el capital contable presenta una tendencia ascendente sostenida. Comienza en 13,04% en 2019 y alcanza un máximo de 25,17% en 2024. Este aumento indica una mejora en la eficiencia con la que la entidad utiliza su capital contable para generar beneficios.
- Ratio de Rendimiento sobre el Capital Contable (Ajustado)
- El ratio de rendimiento sobre el capital contable ajustado muestra una mayor volatilidad. Inicialmente alto en 2019 (58,38%), disminuye en 2020, se estabiliza en los años siguientes y experimenta una caída notable en 2024 (40,84%). Esta fluctuación podría estar relacionada con los cambios observados en el capital contable total ajustado y su impacto en la rentabilidad.
En resumen, la entidad ha experimentado un crecimiento constante en su capital contable total y una mejora en su rentabilidad general. Sin embargo, el ratio de rendimiento sobre el capital contable ajustado presenta una volatilidad que requiere un análisis más profundo para determinar sus causas subyacentes.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-10-31).
2024 Cálculos
1 ROA = 100 × Resultado neto atribuido a Synopsys ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Resultado neto atribuido a Synopsys ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo de un período de seis años.
- Activos Totales
- Se observa un crecimiento constante en los activos totales, pasando de 6.405.160 unidades monetarias en el primer período a 13.073.561 unidades monetarias en el último. Este incremento indica una expansión en la escala de las operaciones y/o una acumulación de recursos.
- Activos Totales Ajustados
- Los activos totales ajustados también muestran un crecimiento, aunque con una variación en la tasa de incremento. Inicialmente, el crecimiento es más pronunciado, pasando de 3.233.981 a 4.664.948 unidades monetarias. Posteriormente, el ritmo se modera, pero continúa ascendiendo hasta alcanzar 9.624.711 unidades monetarias en el último período. La diferencia entre los activos totales y los ajustados se amplía con el tiempo.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos
- El ratio de rentabilidad sobre activos presenta una tendencia al alza. Inicialmente, se sitúa en torno al 8,3%, fluctuando ligeramente en los primeros años. A partir del cuarto período, se observa un incremento más significativo, alcanzando el 17,31% en el último período analizado. Esto sugiere una mejora en la eficiencia con la que se utilizan los activos para generar beneficios.
- Ratio de Rentabilidad sobre Activos (Ajustado)
- El ratio de rentabilidad sobre activos ajustados exhibe una trayectoria similar a la del ratio no ajustado, pero con valores consistentemente más altos. Este ratio también muestra una tendencia ascendente, comenzando en el 16,46% y culminando en el 23,52% en el último período. La diferencia entre ambos ratios de rentabilidad se incrementa a lo largo del tiempo, lo que indica que el ajuste de los activos tiene un impacto positivo en la rentabilidad.
En resumen, los datos indican una expansión continua en la base de activos, acompañada de una mejora progresiva en la rentabilidad, especialmente cuando se consideran los activos ajustados. La creciente diferencia entre los ratios ajustados y no ajustados sugiere que la metodología de ajuste de activos es relevante para evaluar el rendimiento de la entidad.