Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Synopsys Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Balance general: pasivo y capital contable
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Análisis de áreas geográficas
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
Aceptamos:
Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31).
1 2025 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para pérdidas crediticias ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión del riesgo crediticio y las cuentas por cobrar a lo largo de un período de seis años.
- Provisión para pérdidas crediticias
- Se observa un incremento constante en la provisión para pérdidas crediticias, pasando de 28.564 miles de dólares en 2020 a 88.959 miles de dólares en 2025. Este aumento no es lineal, presentando una aceleración notable entre 2022 y 2025. El valor de 2023 (42.722 miles de dólares) representa un incremento considerable respecto a 2022, y este crecimiento se mantiene en los años siguientes.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas muestran una trayectoria fluctuante. Se registra una disminución significativa entre 2020 (809.273 miles de dólares) y 2021 (599.181 miles de dólares). Posteriormente, se observa un aumento en 2022 (825.644 miles de dólares) y 2023 (989.689 miles de dólares), seguido de una ligera disminución en 2024 (985.478 miles de dólares). Finalmente, se produce un incremento sustancial en 2025, alcanzando los 1.594.386 miles de dólares.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión para pérdidas crediticias en relación con las cuentas por cobrar brutas presenta una tendencia general al alza. Inicialmente, se sitúa en 3.53% en 2020, aumenta a 5.12% en 2021, retrocede ligeramente a 3.58% en 2022, y luego vuelve a crecer a 4.32% en 2023 y 5.18% en 2024. En 2025, este porcentaje alcanza el 5.58%, el valor más alto del período analizado. Esta evolución sugiere una política de mayor cautela en la evaluación del riesgo crediticio, o un deterioro en la calidad de las cuentas por cobrar.
En resumen, la combinación del aumento en la provisión para pérdidas crediticias y el incremento en el porcentaje de provisión sobre las cuentas por cobrar sugiere una mayor exposición al riesgo crediticio o una expectativa de mayores incobrables en el futuro. El comportamiento de las cuentas por cobrar brutas, con su fluctuación y el fuerte aumento final, requiere un análisis más profundo para determinar las causas subyacentes.