Balance general: pasivo y capital contable
Datos trimestrales
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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- Valor de la empresa (EV)
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
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- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
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Gilead Sciences Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
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Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en varios componentes del pasivo y del capital contable.
- Cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar muestran una fluctuación a lo largo del período analizado, con valores que oscilan entre los 537 y los 905 millones de dólares. Se observa una tendencia general a la estabilidad, aunque con picos ocasionales, sin una dirección clara ascendente o descendente.
- Descuentos acumulados
- Los descuentos acumulados presentan una tendencia al alza constante desde los 3290 millones de dólares hasta los 4931 millones de dólares. Este incremento sugiere una mayor utilización de descuentos o una gestión de cuentas por cobrar que implica un mayor período de descuento.
- Porción corriente de la deuda a largo plazo, neta
- La porción corriente de la deuda a largo plazo muestra variabilidad. Inicialmente se mantiene relativamente estable, pero experimenta un aumento significativo en el período que comprende los últimos cuatro trimestres de 2022, alcanzando los 4037 millones de dólares. Posteriormente, disminuye, pero se mantiene en niveles superiores a los iniciales.
- Otros pasivos corrientes
- Los otros pasivos corrientes exhiben una volatilidad considerable, con fluctuaciones significativas entre trimestres. Se observa un pico notable en el cuarto trimestre de 2021 (6145 millones de dólares) y nuevamente en el segundo trimestre de 2022 (4580 millones de dólares). A partir de 2023, se observa una tendencia a la disminución, aunque con fluctuaciones.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente, como resultado de la combinación de los anteriores, muestra una tendencia general al alza hasta finales de 2022, alcanzando un máximo de 13964 millones de dólares. A partir de 2023, se observa una disminución, aunque se mantiene en niveles elevados.
- Deuda a largo plazo, neta, excluyendo la parte corriente
- La deuda a largo plazo muestra una tendencia general a la disminución desde los 27914 millones de dólares hasta los 21209 millones de dólares. Sin embargo, experimenta un repunte significativo en 2024, alcanzando los 24896 millones de dólares, sugiriendo una nueva emisión de deuda o una reestructuración de la misma.
- Impuestos sobre la renta a largo plazo a pagar
- Los impuestos sobre la renta a largo plazo a pagar muestran una disminución constante desde los 5022 millones de dólares hasta los 896 millones de dólares, lo que podría indicar una optimización de la planificación fiscal o cambios en las tasas impositivas.
- Pasivo por impuestos diferidos
- El pasivo por impuestos diferidos también presenta una tendencia a la disminución, aunque menos pronunciada que la de los impuestos sobre la renta a largo plazo a pagar. Esta disminución podría estar relacionada con cambios en las diferencias temporales entre la contabilidad financiera y la fiscal.
- Otras obligaciones a largo plazo
- Las otras obligaciones a largo plazo se mantienen relativamente estables, con fluctuaciones menores a lo largo del período analizado.
- Pasivos a largo plazo
- El total de pasivos a largo plazo sigue una tendencia similar a la de la deuda a largo plazo, con una disminución general hasta 2022 y un repunte en 2024.
- Pasivo total
- El pasivo total muestra una tendencia general a la estabilidad, con fluctuaciones moderadas a lo largo del período analizado. Se observa un pico en el cuarto trimestre de 2021 y una disminución posterior.
- Capital contable total
- El capital contable total presenta una tendencia al alza desde los 18964 millones de dólares hasta los 22618 millones de dólares, lo que indica un fortalecimiento de la posición financiera de la entidad. Las utilidades retenidas son el principal impulsor de este crecimiento.
- Participación minoritaria
- La participación minoritaria muestra una disminución constante, aunque su impacto en el capital contable total es relativamente pequeño.
- Pasivos totales y capital contable
- La suma de pasivos totales y capital contable se mantiene relativamente estable a lo largo del período, lo que indica que los cambios en el pasivo se compensan con los cambios en el capital contable.
En resumen, se observa una gestión activa de la deuda a largo plazo, una disminución en los pasivos fiscales y un fortalecimiento del capital contable, impulsado principalmente por las utilidades retenidas. La volatilidad en los pasivos corrientes requiere un seguimiento continuo.