Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
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- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
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Apple Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-09-27), 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la estructura de financiamiento y el patrimonio neto a lo largo del período examinado.
- Pasivo Total
- Se observa una fluctuación en el pasivo total, representando aproximadamente el 80% del pasivo total y patrimonio neto en la mayoría de los períodos. Inicialmente, se registra un incremento de 79.83% a 82.03% entre 2020 y 2021, seguido de un pico del 85.64% en 2022. Posteriormente, disminuye a 82.37% en 2023 y a 79.48% en 2025, indicando una posible reducción en la dependencia del financiamiento externo.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia ascendente inicial, pasando del 32.54% en 2020 al 43.65% en 2022. Luego, se observa una estabilización y ligera disminución a 41.21% en 2023 y 46.11% en 2025. Este comportamiento sugiere cambios en la gestión del ciclo operativo y las obligaciones a corto plazo.
- Pasivo No Corriente
- El pasivo no corriente presenta una disminución constante a lo largo del período, descendiendo de 47.29% en 2020 a 33.37% en 2025. Esta reducción podría indicar una estrategia de refinanciación de deuda a corto plazo o una disminución general del endeudamiento a largo plazo.
- Acciones Ordinarias y Capital Pagado Adicional
- Esta partida del patrimonio neto experimenta un crecimiento constante y significativo, aumentando de 15.68% en 2020 a 26.05% en 2025. Este incremento sugiere una política de retención de beneficios y/o emisión de nuevas acciones.
- Utilidades Retenidas
- Las utilidades retenidas muestran una evolución negativa. Inicialmente positivas (4.62% en 2020), se vuelven negativas en 2022 (-0.87%) y continúan disminuyendo hasta -3.97% en 2025. Esto podría indicar la distribución de dividendos, recompras de acciones, o pérdidas acumuladas.
- Otro Resultado Integral Acumulado
- Esta partida también presenta una tendencia negativa, aunque menos pronunciada que las utilidades retenidas, pasando de -0.13% en 2020 a -1.55% en 2025. Esta disminución podría estar relacionada con fluctuaciones en el valor de inversiones disponibles para la venta o ajustes por conversión de moneda extranjera.
- Patrimonio Neto
- El patrimonio neto muestra una fluctuación, disminuyendo de 20.17% en 2020 a 14.36% en 2022, para luego recuperarse a 20.52% en 2025. Esta variación está directamente relacionada con la evolución de las utilidades retenidas y las acciones ordinarias.
- Cuentas a Pagar
- Las cuentas a pagar muestran un incremento constante, pasando de 13.06% en 2020 a 19.45% en 2025, lo que podría indicar un aumento en los plazos de pago a proveedores.
- Impuestos sobre la Renta a Pagar
- Esta partida, inicialmente ausente, aumenta significativamente a partir de 2022, alcanzando un pico del 7.29% en 2023 antes de disminuir a 3.62% en 2025. Este comportamiento sugiere cambios en la rentabilidad y las obligaciones fiscales.
En resumen, se observa una evolución dinámica en la estructura financiera, con un crecimiento en el capital accionario, una disminución en el pasivo no corriente y fluctuaciones en las utilidades retenidas. Estos cambios podrían reflejar una estrategia de gestión financiera orientada a fortalecer el patrimonio neto y optimizar la estructura de deuda.