Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Apple Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-28).
Incremento progresivo en la proporción de cuentas a pagar respecto al pasivo total y patrimonio neto, pasando de aproximadamente 13.66% en 2019 a cerca de 18.89% en 2024, lo que indica una tendencia hacia un mayor uso de cuentas a pagar como fuente de financiamiento a corto plazo.
La participación de impuestos sobre la renta a pagar como porcentaje del pasivo total y patrimonio neto se hizo notable a partir de 2021, alcanzando un 7.29% en 2024. Esto refleja una acumulación creciente de obligaciones fiscales diferidas a largo plazo.
La porción actual de los arrendamientos financieros ha mostrado una tendencia estable, con valores mínimos en 2020-2024, manteniéndose en torno a 0.04% a 0.05%, indicando una participación relativamente constante y pequeña en la estructura del pasivo.
Los otros pasivos corrientes han aumentado en participación, alcanzando cerca del 14.13% en 2024, reflejando posiblemente mayores obligaciones de pasivos a corto plazo no especificadas en otras categorías, con un aumento sostenido durante los años analizados.
Los ingresos diferidos mantienen una participación relativamente estable y modesta, cerca del 2.26% en 2024, sugiriendo una consistente generación de ingresos anticipados o diferidos en el tiempo.
El mercado de dinero fluctúa en pequeñas magnitudes, con un valor aproximado del 2.73% en 2024, sin presentar una tendencia definida, y puede reflejar cambios en inversiones de corto plazo o instrumentos financieros liquidos.
La porción actual de la deuda a plazo muestra una participación estable, cercana al 3%, indicando que la estructura de deuda a corto plazo no ha experimentado cambios significativos en su porcentaje del pasivo total.
El pasivo corriente en su conjunto ha aumentado su participación desde 31.23% en 2019 hasta un 48.33% en 2024, lo que evidencia un incremento en las obligaciones de corto plazo respecto al total del pasivo y patrimonio, señalando una posible tendencia hacia mayor apalancamiento a corto plazo.
Por otro lado, la parte no corriente de la deuda a plazo ha mostrado una disminución relativa, pasando de un 27.12% en 2019 a un 23.49% en 2024, indicando una reducción en la participación de obligaciones a largo plazo en la estructura de financiamiento.
Los impuestos a pagar a largo plazo han tenido una disminución significativa, reduciéndose de un 8.73% en 2019 a apenas 2.54% en 2024, reflejando una menor acumulación de obligaciones fiscales diferidas de largo plazo.
Otros pasivos no corrientes presentan una tendencia de aumento en su participación, llegando hasta cerca del 9.83% en 2024, lo que puede indicar un incremento en obligaciones distintas a deuda y pasivos fiscales.
El pasivo no corriente en su conjunto ha visto una disminución en su participación, bajando a un 36.07% en 2024 desde un 42.04% en 2019, reforzando la tendencia hacia una mayor concentración del pasivo en obligaciones a corto plazo.
El pasivo total como porcentaje del total del pasivo y patrimonio ha sido creciente, alcanzando un 84.4% en 2024, de un 73.27% en 2019, evidenciando una tendencia de endeudamiento progresivo y mayor peso relativo del pasivo en la estructura financiera.
El patrimonio neto en porcentaje se ha reducido desde el 26.73% de 2019 a aproximadamente 15.6% en 2024, principalmente debido a la disminución en las utilidades retenidas y en el patrimonio en general, reflejando posibles distribuciones de dividendos o pérdidas acumuladas.
Las utilidades retenidas mostraron una caída drástica, pasando de un 13.56% en 2019 a valores negativos en 2024 (-5.25%), indicando que los resultados acumulados en pérdidas netas han afectado significativamente la estructura de patrimonio en los últimos años.
El otro resultado (pérdida) integral acumulado también presenta una tendencia negativa, aunque menos marcada, alcanzando cerca de -1.97% en 2024, reforzando la idea de pérdidas acumuladas que impactan el patrimonio.
El patrimonio neto porcentual en la estructura financiera ha decrecido desde un 26.73% en 2019 a un 15.6% en 2024, reflejando un debilitamiento financiero y una mayor dependencia del financiamiento externo.