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Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

Calidad de la información financiera: Periodificaciones agregadas 

Microsoft Excel

Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de devengo. Se ha encontrado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, (1) las ganancias con un componente de devengo más alto son menos persistentes que las ganancias con un componente de devengo más pequeño, en igualdad de condiciones; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debería recibir una ponderación más alta al evaluar el desempeño de la empresa.


Ratio de periodificación basado en el balance

Apple Inc., cálculo del balance de los periodificaciones agregadas

US$ en millones

Microsoft Excel
28 sept 2024 30 sept 2023 24 sept 2022 25 sept 2021 26 sept 2020 28 sept 2019
Activos operativos
Activos totales 364,980 352,583 352,755 351,002 323,888 338,516
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo 29,943 29,965 23,646 34,940 38,016 48,844
Menos: Valores negociables actuales 35,228 31,590 24,658 27,699 52,927 51,713
Activos operativos 299,809 291,028 304,451 288,363 232,945 237,959
Pasivos de explotación
Pasivo total 308,030 290,437 302,083 287,912 258,549 248,028
Menos: Porción actual de los arrendamientos financieros 144 165 129 79 24
Menos: Mercado de dinero 9,967 5,985 9,982 6,000 4,996 5,980
Menos: Porción actual de la deuda a plazo 10,912 9,822 11,128 9,613 8,773 10,260
Menos: Parte no corriente de la deuda a plazo 85,750 95,281 98,959 109,106 98,667 91,807
Menos: Parte no corriente de los arrendamientos financieros 752 859 812 769 637
Pasivos de explotación 200,505 178,325 181,073 162,345 145,452 139,981
 
Activos operativos netos1 99,304 112,703 123,378 126,018 87,493 97,978
Periodificaciones agregadas basadas en el balance2 (13,399) (10,675) (2,640) 38,525 (10,485)
Ratio financiero
Ratio de periodificación basado en el balance3 -12.64% -9.04% -2.12% 36.09% -11.31%
Referencia
Ratio de periodificación basado en el balanceCompetidores4
Arista Networks Inc. -26.64% 17.14% 106.22% 24.14%
Cisco Systems Inc. 75.07% -12.09% 5.96% 20.24% -7.26%
Dell Technologies Inc. -9.55% 12.16% -89.81% -10.71%
Super Micro Computer Inc. 105.88% 3.74% 58.35% 8.42%
Ratio de periodificación basado en el balancesector
Tecnología, hardware y equipamiento 11.96% -6.96% -13.35% 22.01% 200.00%
Ratio de periodificación basado en el balanceindustria
Tecnología de la información 21.41% 8.97% 18.09% 19.19% 200.00%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-28).

1 2024 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos de explotación
= 299,809200,505 = 99,304

2 2024 cálculo
Periodificaciones agregadas basadas en el balance = Activos operativos netos2024 – Activos operativos netos2023
= 99,304112,703 = -13,399

3 2024 cálculo
Ratio de periodificación basado en el balance = 100 × Periodificaciones agregadas basadas en el balance ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × -13,399 ÷ [(99,304 + 112,703) ÷ 2] = -12.64%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.


Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Apple Inc., cálculo del estado de flujos de efectivo de los devengos agregados

US$ en millones

Microsoft Excel
28 sept 2024 30 sept 2023 24 sept 2022 25 sept 2021 26 sept 2020 28 sept 2019
Utilidad neta 93,736 96,995 99,803 94,680 57,411 55,256
Menos: Efectivo generado por las actividades operativas 118,254 110,543 122,151 104,038 80,674 69,391
Menos: Efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión 2,935 3,705 (22,354) (14,545) (4,289) 45,896
Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo (27,453) (17,253) 6 5,187 (18,974) (60,031)
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 -25.90% -14.62% 0.00% 4.86% -20.46%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2
Arista Networks Inc. 82.06% 36.37% 52.90% 147.50%
Cisco Systems Inc. 46.78% -7.65% -10.18% 1.64% -32.20%
Dell Technologies Inc. -15.65% 11.23% -20.97% -17.42%
Super Micro Computer Inc. 98.99% 0.89% 56.84% 5.08%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector
Tecnología, hardware y equipamiento -2.79% -10.03% -4.10% -0.72% -32.83%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria
Tecnología de la información 6.30% 1.47% 2.90% 8.62% -15.22%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-28).

1 2024 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × -27,453 ÷ [(99,304 + 112,703) ÷ 2] = -25.90%

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