Estado de resultado integral
La utilidad integral es el cambio en el patrimonio (activos netos) de una empresa comercial durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes no propietarias. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los resultantes de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.
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- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
Aceptamos:
Apple Inc., estado consolidado del resultado integral
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-09-27), 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en varios componentes del resultado integral. La utilidad neta muestra una trayectoria general ascendente, con un incremento notable entre 2020 y 2021, seguido de una estabilización y ligera disminución en los años 2022 y 2023. No obstante, se observa un repunte considerable en 2024 y 2025, superando los niveles de 2021 y 2022.
- Variación en la conversión de moneda extranjera, neto de impuestos
- Esta partida presenta fluctuaciones considerables. Inicialmente positiva, se vuelve negativa en 2022 y 2023, aunque muestra una tendencia a la estabilización en los últimos períodos analizados, con valores negativos menores.
- Variación del valor razonable de los instrumentos derivados
- Esta línea experimenta un crecimiento significativo en 2022, seguido de una disminución en 2023 y 2024. En 2025, se observa un nuevo aumento, indicando una volatilidad considerable en el valor de estos instrumentos.
- Ajuste por pérdidas netas (ganancias) realizadas e incluidas en la utilidad neta
- Esta partida presenta valores negativos iniciales, con una recuperación en 2021, seguida de una tendencia negativa en los años posteriores. Se observa una ligera mejora en 2024 y 2025, aunque permanece en terreno negativo.
- Variación de las ganancias (pérdidas) latentes en instrumentos derivados, neta de impuestos
- Esta línea muestra una volatilidad importante, con valores positivos en 2021 y 2022, seguidos de valores negativos en 2023 y 2024. En 2025, se registra un valor positivo considerable.
- Variación del valor razonable de los valores representativos de deuda negociables
- Esta partida presenta una disminución significativa en 2022, seguida de una recuperación en 2023 y 2024. En 2025, se observa un nuevo aumento, sugiriendo una sensibilidad a las condiciones del mercado de deuda.
- Ajuste por pérdidas netas (ganancias) realizadas e incluidas en la utilidad neta (segunda instancia)
- Esta línea muestra valores negativos relativamente pequeños, con una tendencia ascendente en los últimos períodos analizados.
- Variación de las ganancias (pérdidas) latentes de deuda negociables, netas de impuestos
- Esta partida presenta una disminución drástica en 2022, seguida de una recuperación en 2023 y 2024. En 2025, se observa un valor positivo considerable.
- Otro resultado (pérdida) integral
- Esta línea muestra una volatilidad significativa, con un valor negativo considerable en 2022, seguido de una recuperación en 2024 y 2025.
- Resultado integral
- El resultado integral sigue una tendencia similar a la utilidad neta, con un crecimiento general a lo largo del período analizado, incluyendo un repunte significativo en 2024 y 2025.
En resumen, se observa una tendencia general positiva en la utilidad neta y el resultado integral, aunque con fluctuaciones significativas en varios componentes del resultado integral. La volatilidad en las variaciones del valor razonable de los instrumentos derivados y los valores representativos de deuda negociables sugiere una exposición a los riesgos del mercado financiero. La variación en la conversión de moneda extranjera también contribuye a la volatilidad general.