Análisis de propiedades, planta y equipo
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Divulgación de propiedades, planta y equipo
Apple Inc., balance: inmovilizado material
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-09-27), 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición y valor del inmovilizado material. Se observa un crecimiento constante en la inversión en terrenos y edificios a lo largo del período analizado, pasando de 17.952 millones de dólares en 2020 a 27.337 millones de dólares en 2025.
La inversión en maquinaria, equipos y software de uso interno también muestra un incremento general, aunque con una ligera disminución en 2023. Los valores evolucionan de 75.291 millones de dólares en 2020 a 83.420 millones de dólares en 2025.
Las mejoras en el arrendamiento presentan una trayectoria ascendente continua, incrementándose de 10.283 millones de dólares en 2020 a 15.091 millones de dólares en 2025. Este aumento sugiere una mayor dependencia de activos arrendados o una inversión continua en la mejora de las instalaciones arrendadas.
El inmovilizado material bruto, que engloba las tres categorías anteriores, experimenta un crecimiento sostenido, aunque a un ritmo más moderado en 2023, alcanzando los 125.848 millones de dólares en 2025, partiendo de 103.526 millones de dólares en 2020.
La amortización acumulada muestra un incremento constante a lo largo del tiempo, lo cual es esperado dado el uso y envejecimiento de los activos. Evoluciona de -66.760 millones de dólares en 2020 a -76.014 millones de dólares en 2025.
El inmovilizado material neto, calculado como la diferencia entre el inmovilizado material bruto y la amortización acumulada, presenta una tendencia al alza, pasando de 36.766 millones de dólares en 2020 a 49.834 millones de dólares en 2025. Este incremento indica un crecimiento del valor contable de los activos fijos de la entidad.
- Tendencias Generales
- Se identifica una expansión continua en la inversión en activos fijos, tanto en propiedades como en equipos. La amortización acumulada aumenta de manera constante, lo que es coherente con el uso de los activos.
- Variaciones Significativas
- La ligera disminución en la inversión en maquinaria, equipos y software en 2023 podría indicar una pausa estratégica en la inversión o un cambio en la estrategia de adquisición de activos.
- Implicaciones
- El crecimiento del inmovilizado material neto sugiere una mayor capacidad productiva y una base de activos más sólida. El aumento en las mejoras en el arrendamiento podría indicar una estrategia de optimización de costos o una preferencia por activos arrendados.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
Apple Inc., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-09-27), 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias consistentes en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Ratio de edad media
- Se observa una disminución gradual del ratio de edad media, pasando del 64.49% en 2020 al 60.4% en 2025. Esta reducción, aunque modesta en cada período, indica una tendencia hacia una base de activos más joven o una rotación más rápida de los mismos.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada muestra un incremento constante desde 11 años en 2020 hasta 16 años en 2025. Este aumento sugiere una mejora en la durabilidad o la calidad de los activos, o una reevaluación de su potencial de uso a largo plazo.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- La edad estimada, medida como el tiempo transcurrido desde la compra, aumenta de manera lineal de 7 años en 2020 a 10 años en 2025. Este incremento es predecible y refleja el envejecimiento natural de la base de activos.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada también experimenta un aumento constante, pasando de 4 años en 2020 a 6 años en 2025. Este incremento, paralelo al aumento de la vida útil total estimada, indica que, a pesar del envejecimiento de los activos, su potencial de uso futuro se mantiene o incluso mejora.
En resumen, los datos sugieren una gestión de activos que se caracteriza por una base de activos que se renueva gradualmente, una mejora en la durabilidad o calidad de los activos adquiridos, y una optimización de su vida útil restante.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-09-27), 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26).
2025 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Amortización acumulada ÷ Inmovilizado material bruto
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la amortización acumulada desde 2020 hasta 2024, pasando de 66.760 millones de dólares a 73.448 millones de dólares. No obstante, en 2023 se registra una ligera disminución, seguida de un repunte en 2024. Para 2025, se proyecta un aumento adicional hasta los 76.014 millones de dólares, indicando una continua depreciación de los activos fijos.
- Inmovilizado Material Bruto
- El inmovilizado material bruto muestra una tendencia general al alza durante el período. Se pasa de 103.526 millones de dólares en 2020 a 125.848 millones de dólares en 2025. El crecimiento es más pronunciado entre 2020 y 2022, con un ligero estancamiento en 2023. La proyección para 2025 sugiere una continuación de la inversión en activos fijos.
- Ratio de Edad Media
- El ratio de edad media presenta una disminución constante a lo largo de los seis años. Se reduce de 64,49% en 2020 a 60,4% en 2025. Esta tendencia sugiere una renovación progresiva de la base de activos, con una proporción creciente de activos más recientes en relación con los más antiguos. La disminución se ralentiza entre 2022 y 2024, pero continúa en 2025.
En conjunto, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, combinada con una política de renovación de activos que reduce la edad media del inmovilizado. La amortización acumulada aumenta en línea con el inmovilizado material bruto, lo que es consistente con la depreciación de los activos a lo largo del tiempo.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-09-27), 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26).
2025 Cálculos
1 Vida útil total estimada = Inmovilizado material bruto ÷ Gastos de depreciación del inmovilizado material
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la evolución del inmovilizado material bruto y los gastos asociados a la depreciación. Se observa un crecimiento constante del inmovilizado material bruto a lo largo del período analizado, pasando de 103.526 millones de dólares en 2020 a 125.848 millones de dólares en 2025.
Si bien el crecimiento del inmovilizado material bruto es continuo, la tasa de crecimiento se modera con el tiempo. El incremento más pronunciado se da entre 2020 y 2021, seguido de un crecimiento más lento y estable en los años posteriores. En 2023, se aprecia una ligera disminución en el inmovilizado material bruto, aunque esta se revierte en los años siguientes.
- Gastos de depreciación
- Los gastos de depreciación del inmovilizado material muestran una tendencia decreciente a lo largo del período. Se reducen de 9.700 millones de dólares en 2020 a 8.000 millones de dólares en 2025. Esta disminución puede estar relacionada con la evolución de la vida útil estimada del inmovilizado material.
La vida útil total estimada del inmovilizado material experimenta un aumento progresivo. En 2020, se estimaba en 11 años, mientras que en 2025 se ha incrementado a 16 años. Este aumento en la vida útil estimada contribuye a la disminución de los gastos de depreciación anuales, ya que la depreciación se distribuye a lo largo de un período más extenso.
La combinación del crecimiento del inmovilizado material bruto y la disminución de los gastos de depreciación sugiere una posible optimización en la gestión de activos fijos. El aumento de la vida útil estimada podría indicar una mejora en la calidad de los activos o una reevaluación de las políticas de depreciación. La ligera disminución del inmovilizado material bruto en 2023 podría ser resultado de desinversiones selectivas o ajustes contables.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-09-27), 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26).
2025 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Amortización acumulada ÷ Gastos de depreciación del inmovilizado material
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la amortización acumulada, los gastos de depreciación y la edad estimada del inmovilizado material a lo largo de un período de seis años.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la amortización acumulada desde 2020 hasta 2024, pasando de 66.760 millones de dólares a 73.448 millones de dólares. No obstante, en 2023 se registra una ligera disminución, lo que podría indicar una revisión en las políticas de amortización o una reducción en las inversiones en activos fijos. En 2025, la amortización acumulada continúa su tendencia ascendente, alcanzando los 76.014 millones de dólares. Este aumento sostenido sugiere una continua utilización de activos fijos a lo largo del tiempo.
- Gastos de Depreciación del Inmovilizado Material
- Los gastos de depreciación muestran una tendencia decreciente a lo largo del período analizado. Se inicia en 9.700 millones de dólares en 2020 y disminuye gradualmente hasta alcanzar los 8.000 millones de dólares en 2025. Esta reducción podría ser consecuencia de una menor inversión en nuevos activos fijos, una mayor eficiencia en la gestión de los activos existentes, o cambios en los métodos de depreciación aplicados. La disminución es constante, aunque moderada, a lo largo de los seis años.
- Edad Estimada del Inmovilizado Material
- La edad estimada del inmovilizado material aumenta de manera constante de 7 años en 2020 a 10 años en 2025. Este incremento indica que la empresa está utilizando sus activos fijos durante un período más prolongado. Este patrón, combinado con la disminución en los gastos de depreciación, podría sugerir una estrategia de maximización del uso de los activos existentes antes de realizar nuevas inversiones. La progresión es lineal y predecible.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de gestión de activos que prioriza la utilización prolongada de los activos existentes, lo que se refleja en el aumento de la amortización acumulada y la edad estimada, junto con una disminución gradual de los gastos de depreciación. La ligera disminución en la amortización acumulada en 2023 merece una investigación más profunda para determinar sus causas subyacentes.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-09-27), 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26).
2025 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = Inmovilizado material, neto ÷ Gastos de depreciación del inmovilizado material
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la propiedad, planta y equipo. Se observa un incremento constante en el valor neto del inmovilizado material a lo largo del período analizado.
- Inmovilizado material, neto
- El valor neto del inmovilizado material experimenta un crecimiento sostenido desde los 36.766 millones de dólares en 2020 hasta alcanzar los 49.834 millones de dólares en 2025. Este aumento sugiere una inversión continua en activos fijos.
En cuanto a los gastos de depreciación, se aprecia una disminución gradual a lo largo del tiempo.
- Gastos de depreciación del inmovilizado material
- Los gastos de depreciación disminuyen de 9.700 millones de dólares en 2020 a 8.000 millones de dólares en 2025. Esta reducción podría indicar una menor tasa de adquisición de nuevos activos en relación con los existentes, o un cambio en la composición de los activos hacia aquellos con una vida útil más larga.
La vida útil restante estimada del inmovilizado material también presenta una evolución notable.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada aumenta de 4 años en 2020 y 2021 a 6 años en 2023, manteniéndose estable en los años siguientes. Este incremento podría ser resultado de una mejor gestión del mantenimiento de los activos, la adquisición de activos con mayor durabilidad, o una revisión de las políticas de depreciación.
La combinación de un aumento en el inmovilizado material neto y una disminución en los gastos de depreciación, junto con el incremento en la vida útil restante estimada, sugiere una estrategia de inversión en activos a largo plazo y una optimización de la gestión de la depreciación. La tendencia general indica una mejora en la eficiencia en el uso de los activos fijos.