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Apple Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
Aceptamos:
Apple Inc., estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-28).
- Participación de productos y servicios en las ventas netas
- La proporción de ingresos provenientes de productos muestra una tendencia decreciente, pasando del 82.21% en 2019 al 75.41% en 2024, indicando una disminución en la dependencia de ventas de productos tangibles. En contraste, los servicios incrementan su participación, desde un 17.79% en 2019 hasta un 24.59% en 2024, reflejando un mayor enfoque en la oferta de servicios, lo cual puede ser estratégico en busca de diversificación y generación de ingresos recurrentes.
- Cambios en la estructura de costos y márgenes
- El costo de ventas como porcentaje de ventas netas presenta una tendencia a la baja, disminuyendo del 62.18% en 2019 al 53.79% en 2024, lo cual indica una mayor eficiencia en la gestión de los costos. El margen bruto, en paralelo, muestra una mejora sostenida, pasando del 37.82% en 2019 al 46.21% en 2024, reflejando un incremento en la rentabilidad bruta sobre las ventas.
- Gastos de investigación y desarrollo
- Estos gastos mantienen una porción constante en torno al 6% del total de ventas, con una ligera tendencia al aumento en los años recientes, alcanzando el 8.02% en 2024. Esto puede indicar una inversión contínua en innovación y desarrollo de nuevos productos o servicios para mantener la competitividad.
- Gastos de venta, general y administrativo y gastos de explotación
- El porcentaje destinado a estos gastos permanece relativamente estable, aunque con ligeras variaciones. Los gastos de explotación muestran una ligera tendencia al incremento, llegando a representar el 14.7% en 2024, lo cual podría reflejar mayores esfuerzos en marketing, distribución o administración para sostener el crecimiento.
- Resultado de explotación y rentabilidad
- El resultado de explotación en porcentaje de las ventas muestra una tendencia alcista, con un crecimiento continuo desde el 24.57% en 2019 hasta el 31.51% en 2024, señalando una mejora en la eficiencia operativa y en la generación de beneficios a partir de las actividades principales.
- Ingresos, gastos por intereses y otros ingresos
- Los ingresos por intereses y dividendos fluctúan en torno al 1%, con una ligera disminución en algunos años, aunque en 2024 no se presenta un dato completo. Los gastos por intereses mantienen un nivel moderado, en torno al 1% de las ventas, con leves variaciones. Otros ingresos (gastos), netos, muestran un comportamiento volátil sin una tendencia clara, aunque en el último año registran un ligero repunte positivo.
- Ingresos antes de impuestos y provisión para impuestos
- Los ingresos antes de impuestos tienden a incrementarse hasta un 31.58% en 2024, aunque la provisión para impuestos muestra un incremento notable en 2024, alcanzando el 7.61%, lo cual afecta el resultado neto final. La proporción de impuestos en relación a las ventas refleja una carga fiscal significativa en el último período.
- Utilidad neta
- La utilidad neta como porcentaje de las ventas mantiene un nivel alto, llegando al 25.31% en 2022 y 2023, aunque en 2024 presenta una ligera disminución a 23.97%. A pesar de ello, la rentabilidad sigue siendo sustancialmente positiva, evidenciando una sólida posición para la generación de beneficios, aunque con cierta presión fiscal en años recientes.