Stock Analysis on Net

Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

19,99 US$

Valor económico añadido (EVA)

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EVA es una marca registrada de Stern Stewart.

El valor económico agregado o beneficio económico es la diferencia entre ingresos y costos, donde los costos incluyen no solo los gastos, sino también el costo del capital.

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Beneficio económico

Apple Inc., beneficio económicocálculo

US$ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 meses finalizados 25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1
Costo de capital2
Capital invertido3
 
Beneficio económico4

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-09-25), 10-K (fecha de reporte: 2020-09-26), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-09-24).

1 NOPAT. Ver detalles »

2 Costo de capital. Ver detalles »

3 Capital invertido. Ver detalles »

4 2021 cálculo
Beneficio económico = NOPAT – Costo de capital × Capital invertido
= × =

Componente Descripción La empresa
Beneficio económico La ganancia económica es una medida del desempeño corporativo calculada tomando el diferencial entre el rendimiento del capital invertido y el costo del capital, y multiplicando por el capital invertido. El beneficio económico de Apple Inc. aumentó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)

Apple Inc., NOPATcálculo

US$ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 meses finalizados 25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Ingresos netos
Gasto por impuesto sobre la renta diferido (beneficio)1
Aumento (disminución) de los ingresos diferidos2
Aumento (disminución) de la garantía acumulada y los costos relacionados3
Aumento (disminución) de los equivalentes de capital4
Gastos por intereses
Gastos por intereses, responsabilidad de arrendamiento operativo5
Gastos por intereses ajustados
Beneficio fiscal de los gastos por intereses6
Gastos por intereses ajustados, después de impuestos7
(Ganancia) pérdida en valores negociables
Ingresos por intereses y dividendos
Ingresos de inversión, antes de impuestos
Gasto (beneficio) fiscal de los ingresos de inversión8
Ingresos de inversión, después de impuestos9
Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-09-25), 10-K (fecha de reporte: 2020-09-26), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-09-24).

1 Eliminación del gasto por impuestos diferidos. Ver detalles »

2 Adición de aumento (disminución) en los ingresos diferidos.

3 Adición de aumento (disminución) en la garantía acumulada y los costos relacionados.

4 Adición de aumento (disminución) en equivalentes de capital a los ingresos netos.

5 2021 cálculo
Gastos por intereses en arrendamientos operativos capitalizados = Responsabilidad de arrendamiento operativo × Tipo de descuento
= × =

6 2021 cálculo
Beneficio fiscal de los gastos por intereses = Gastos por intereses ajustados × Tipo legal del impuesto sobre la renta
= × 21.00% =

7 Adición de gastos por intereses después de impuestos a los ingresos netos.

8 2021 cálculo
Gasto (beneficio) fiscal de los ingresos de inversión = Ingresos de inversión, antes de impuestos × Tipo legal del impuesto sobre la renta
= × 21.00% =

9 Eliminación de ingresos de inversión después de impuestos.

Componente Descripción La empresa
NOPAT El beneficio operativo neto después de impuestos es el ingreso de las operaciones, pero después de la eliminación de los impuestos calculados sobre la base del efectivo que son relevantes para los ingresos operativos. NOPAT de Apple Inc. aumentó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Impuestos de operación en efectivo

Apple Inc., impuestos operativos en efectivocálculo

US$ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 meses finalizados 25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Provisión para impuestos sobre la renta
Menos: Gasto por impuesto sobre la renta diferido (beneficio)
Más: Ahorro fiscal por gastos por intereses
Menos: Impuesto sobre los ingresos de las inversiones
Impuestos de operación en efectivo

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-09-25), 10-K (fecha de reporte: 2020-09-26), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-09-24).

Componente Descripción La empresa
Impuestos de operación en efectivo Los impuestos operativos en efectivo se estiman ajustando los gastos del impuesto sobre la renta por los cambios en los impuestos diferidos y el beneficio fiscal de la deducción de intereses. Los impuestos operativos en efectivo de Apple Inc. disminuyeron de 2019 a 2020, pero luego aumentaron de 2020 a 2021 superando el nivel de 2019.

Capital invertido

Apple Inc., capital invertidocálculo (enfoque de financiación)

US$ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Porción corriente de arrendamientos financieros
Mercado de dinero
Parte actual de la deuda a plazo
Parte no corriente de la deuda a plazo
Porción no corriente de arrendamientos financieros
Responsabilidad de arrendamiento operativo1
Total de deudas y arrendamientos reportados
Patrimonio de los accionistas
Pasivos netos por impuestos diferidos (activos)2
Ingresos diferidos3
Garantía acumulada y costos relacionados4
Equivalentes de capital5
Otra pérdida global (ingresos) acumulada, neta de impuestos6
Patrimonio neto ajustado de los accionistas
Valores negociables7
Capital invertido

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-09-25), 10-K (fecha de reporte: 2020-09-26), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-09-24).

1 Adición de arrendamientos operativos capitalizados.

2 Eliminación de impuestos diferidos de activos y pasivos. Ver detalles »

3 Adición de ingresos diferidos.

4 Adición de la garantía acumulada y los costos relacionados.

5 Adición de equivalentes de capital al patrimonio neto de los accionistas.

6 Eliminación de otros ingresos integrales acumulados.

7 Sustracción de valores negociables.

Componente Descripción La empresa
Capital invertido El capital es una aproximación del valor contable económico de todo el efectivo invertido en actividades comerciales de empresa en marcha. El capital invertido de Apple Inc. disminuyó de 2019 a 2020, pero luego aumentó ligeramente de 2020 a 2021.

Costo de capital

Apple Inc., costo de capitalCálculos

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2021-09-25).

1 US$ en millones

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2020-09-26).

1 US$ en millones

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros3 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 21.00%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28).

1 US$ en millones

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros3 ÷ = × × (1 – 24.50%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 24.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29).

1 US$ en millones

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros3 ÷ = × × (1 – 35.00%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 35.00%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30).

1 US$ en millones

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros3 ÷ = × × (1 – 35.00%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 35.00%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2016-09-24).

1 US$ en millones

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Papel comercial, deuda a plazo y arrendamientos financieros. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »


Ratio de diferencial económico

Apple Inc., ratio de diferencial económicocálculo, comparación con los índices de referencia

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Beneficio económico1
Capital invertido2
Relación de rendimiento
Ratio de diferencial económico3
Referencia
Ratio de diferencial económicoCompetidores4
Cisco Systems Inc.
Enphase Energy Inc.

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-09-25), 10-K (fecha de reporte: 2020-09-26), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-09-24).

1 Beneficio económico. Ver detalles »

2 Capital invertido. Ver detalles »

3 2021 cálculo
Ratio de diferencial económico = 100 × Beneficio económico ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación de rendimiento Descripción La empresa
Ratio de diferencial económico La relación entre el beneficio económico y el capital invertido, también es igual a la diferencia entre el rendimiento del capital invertido (ROIC) y el costo del capital. La relación de propagación económica de Apple Inc. mejorado de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Ratio de margen de beneficio económico

Apple Inc., ratio de margen de beneficio económicocálculo, comparación con los índices de referencia

Microsoft Excel LibreOffice Calc
25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Beneficio económico1
 
Ventas netas
Más: Aumento (disminución) de los ingresos diferidos
Ventas netas ajustadas
Relación de rendimiento
Ratio de margen de beneficio económico2
Referencia
Ratio de margen de beneficio económicoCompetidores3
Cisco Systems Inc.
Enphase Energy Inc.

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-09-25), 10-K (fecha de reporte: 2020-09-26), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-09-24).

1 Beneficio económico. Ver detalles »

2 2021 cálculo
Ratio de margen de beneficio económico = 100 × Beneficio económico ÷ Ventas netas ajustadas
= 100 × ÷ =

3 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación de rendimiento Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio económico La relación entre el beneficio económico y las ventas. Es el margen de beneficio de la empresa que cubre la eficiencia de los ingresos y la gestión de activos. El índice de margen de beneficio económico no está sesgado a favor de los modelos de negocios intensivos en capital, porque cualquier capital agregado es un costo para el índice de margen de beneficio económico. El ratio de margen de beneficio económico de Apple Inc. mejorado de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.