Cuenta de resultados
La cuenta de resultados presenta información sobre los resultados financieros de las actividades comerciales de una empresa durante un período de tiempo. El estado de resultados comunica la cantidad de ingresos que la empresa generó durante un período y el costo en el que incurrió en relación con la generación de esos ingresos.
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Apple Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Estado de flujos de efectivo
- Análisis de ratios de solvencia
- Valor empresarial (EV)
- Relación entre el valor de la empresa y la FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Apple Inc., cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-28).
- Tendencias en las ventas y productos
- Las ventas netas totales muestran un crecimiento sostenido a lo largo del período analizado, alcanzando un máximo en el año fiscal 2022, con una ligera disminución en 2023 y 2024. La categoría de productos, por su parte, presenta una tendencia creciente en cantidades, aunque con una ligera caída en 2024 respecto a 2023. Esto indica un incremento en la comercialización de productos, aunque con una posible estabilización o reducción marginal en el valor monetario en el último año.
- Tendencias en los servicios
- Los ingresos por servicios muestran una tendencia constante de crecimiento en todos los períodos considerados, con un incremento notable entre 2019 y 2024. La expansión significativa en la categoría de servicios contribuye a diversificar las fuentes de ingreso y compensar cualquier posible desaceleración en las ventas de productos físicos.
- Costos y márgenes
- El costo de ventas aumenta en línea con las ventas, alcanzando su punto máximo en 2022, con una ligera disminución en años posteriores. Sin embargo, el margen bruto, calculado como diferencia entre ventas netas y costo de ventas, se mantiene relativamente alto y en tendencia ascendente, especialmente en 2021 y 2022, lo que indica una buena gestión de costos y alta rentabilidad en la venta de productos y servicios.
- Gastos operativos y resultado de explotación
- Los gastos de investigación y desarrollo, así como los gastos de venta, general y administrativo, muestran incrementos progresivos, reflejando una estrategia de inversión en innovación y expansión operativa. Los gastos de explotación también aumentan, pero en proporciones moderadas respecto a los ingresos, permitiendo que el resultado de explotación se mantenga en valores elevados e incluso mejore en 2021 y 2024, sugiriendo una eficiencia operativa sostenida.
- Ingresos y gastos financieros
- Los ingresos por intereses y dividendos disminuyen paulatinamente, mientras que los gastos por intereses presentan una tendencia de aumento, sobre todo en 2024. La diferencia entre estos conceptos afecta en menor medida la utilidad neta, aunque evidencia una mayor carga financiera en los últimos años.
- Otros ingresos y resultados fiscales
- Los otros gastos e ingresos netos experimentan fluctuaciones, con pérdidas en ciertos años y ganancias moderadas en los últimos, incluyendo la recuperación en 2024. La provisión para impuestos muestra una tendencia al alza, particularmente en 2024, impactando la utilidad neta final.
- Utilidad neta
- La utilidad neta presenta un fuerte crecimiento hacia 2021, alcanzando su punto máximo en ese año, con una ligera caída posterior en 2023 y 2024. La variación en los impuestos, junto con otros factores, contribuye a la reducción en la utilidad en los últimos períodos, aunque ésta sigue manteniendo niveles elevados en comparación con años anteriores.