Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Apple Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	30 sept. 2023	24 sept. 2022	25 sept. 2021	26 sept. 2020	28 sept. 2019	29 sept. 2018
Utilidad neta	96,995)	99,803)	94,680)	57,411)	55,256)	59,531)
Depreciación y amortización	11,519)	11,104)	11,284)	11,056)	12,547)	10,903)
Gastos de compensación basados en acciones	10,833)	9,038)	7,906)	6,829)	6,068)	5,340)
Otro	(2,227)	1,006)	(4,921)	(312)	(992)	(33,034)
Cuentas por cobrar, netas	(1,688)	(1,823)	(10,125)	6,917)	245)	(5,322)
Cuentas por cobrar no comerciales de proveedores	1,271)	(7,520)	(3,903)	1,553)	2,931)	(8,010)
Inventarios	(1,618)	1,484)	(2,642)	(127)	(289)	828)
Otros activos corrientes y no corrientes	(5,684)	(6,499)	(8,042)	(9,588)	873)	(423)
Cuentas a pagar	(1,889)	9,448)	12,326)	(4,062)	(1,923)	9,175)
Otros pasivos corrientes y no corrientes	3,031)	6,110)	7,475)	10,997)	(5,325)	38,446)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(6,577)	1,200)	(4,911)	5,690)	(3,488)	34,694)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo generado por las actividades operativas	13,548)	22,348)	9,358)	23,263)	14,135)	17,903)
Efectivo generado por las actividades operativas	110,543)	122,151)	104,038)	80,674)	69,391)	77,434)
Compras de valores negociables	(29,513)	(76,923)	(109,558)	(114,938)	(39,630)	(71,356)
Ingresos procedentes de vencimientos de valores negociables	39,686)	29,917)	59,023)	69,918)	40,102)	55,881)
Ingresos procedentes de la venta de valores negociables	5,828)	37,446)	47,460)	50,473)	56,988)	47,838)
Pagos por adquisición de inmovilizado material	(10,959)	(10,708)	(11,085)	(7,309)	(10,495)	(13,313)
Otro	(1,337)	(2,086)	(385)	(2,433)	(1,069)	(2,984)
Efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión	3,705)	(22,354)	(14,545)	(4,289)	45,896)	16,066)
Pagos de impuestos relacionados con la liquidación neta de acciones de adjudicaciones de acciones	(5,431)	(6,223)	(6,556)	(3,634)	(2,817)	(2,527)
Pagos de dividendos y equivalentes de dividendos	(15,025)	(14,841)	(14,467)	(14,081)	(14,119)	(13,712)
Recompras de acciones ordinarias	(77,550)	(89,402)	(85,971)	(72,358)	(66,897)	(72,738)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda a plazo, netos	5,228)	5,465)	20,393)	16,091)	6,963)	6,969)
Amortizaciones de deudas a plazo	(11,151)	(9,543)	(8,750)	(12,629)	(8,805)	(6,500)
Ingresos procedentes de (reembolsos de) papel comercial, neto	(3,978)	3,955)	1,022)	(963)	(5,977)	(37)
Otro	(581)	(160)	976)	754)	676)	669)
Efectivo utilizado en actividades de financiación	(108,488)	(110,749)	(93,353)	(86,820)	(90,976)	(87,876)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	5,760)	(10,952)	(3,860)	(10,435)	24,311)	5,624)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, saldos iniciales	25,977)	35,929)	39,789)	50,224)	25,913)	20,289)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, saldos finales	31,737)	24,977)	35,929)	39,789)	50,224)	25,913)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-28), 10-K (Fecha del informe: 2018-09-29).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo generado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo generado por las actividades operativas de Apple Inc. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.
Efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión de Apple Inc. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, superando el nivel de 2021.
Efectivo utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo utilizado en actividades de financiación de Apple Inc. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó ligeramente de 2022 a 2023.

Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

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