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Apple Inc. (NASDAQ:AAPL)

Estado de flujo de efectivo 

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Apple Inc., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 meses finalizados 25 sept. 2021 26 sept. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 24 sept. 2016
Ingresos netos 94,680  57,411  55,256  59,531  48,351  45,687 
Depreciación y amortización 11,284  11,056  12,547  10,903  10,157  10,505 
Gasto de compensación basado en acciones 7,906  6,829  6,068  5,340  4,840  4,210 
Gasto por impuesto sobre la renta diferido (beneficio) (4,774) (215) (340) (32,590) 5,966  4,938 
Otro (147) (97) (652) (444) (166) 486 
Cuentas por cobrar, netas (10,125) 6,917  245  (5,322) (2,093) 527 
Inventarios (2,642) (127) (289) 828  (2,723) 217 
Cuentas por cobrar no comerciales de proveedores (3,903) 1,553  2,931  (8,010) (4,254) (51)
Otros activos corrientes y no corrientes (8,042) (9,588) 873  (423) (5,318) 1,055 
Cuentas a pagar 12,326  (4,062) (1,923) 9,175  9,618  1,837 
Ingresos diferidos 1,676  2,081  (625) (44) (626) (1,554)
Otros pasivos corrientes y no corrientes 5,799  8,916  (4,700) 38,490  (154) (2,033)
Cambios en los activos y pasivos operativos (4,911) 5,690  (3,488) 34,694  (5,550) (2)
Ajustes para conciliar los ingresos netos con el efectivo generado por las actividades operativas 9,358  23,263  14,135  17,903  15,247  20,137 
Efectivo generado por las actividades operativas 104,038  80,674  69,391  77,434  63,598  65,824 
Compras de valores negociables (109,558) (114,938) (39,630) (71,356) (159,486) (142,428)
Ingresos procedentes de vencimientos de valores negociables 59,023  69,918  40,102  55,881  31,775  21,258 
Ingresos procedentes de la venta de valores negociables 47,460  50,473  56,988  47,838  94,564  90,536 
Pagos por adquisición de bienes, instalaciones y equipos (11,085) (7,309) (10,495) (13,313) (12,451) (12,734)
Pagos realizados en relación con adquisiciones comerciales, netos (33) (1,524) (624) (721) (329) (297)
Compras de valores no negociables (131) (210) (1,001) (1,871) (521) (1,388)
Ingresos procedentes de valores no negociables 387  92  1,634  353  126  — 
Otro (608) (791) (1,078) (745) (124) (924)
Efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión (14,545) (4,289) 45,896  16,066  (46,446) (45,977)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias 1,105  880  781  669  555  495 
Exceso de beneficios fiscales de las adjudicaciones de capital —  —  —  —  627  407 
Pagos por impuestos relacionados con la liquidación neta de acciones de premios de capital (6,556) (3,634) (2,817) (2,527) (1,874) (1,570)
Pagos por dividendos y equivalentes de dividendos (14,467) (14,081) (14,119) (13,712) (12,769) (12,150)
Recompras de acciones ordinarias (85,971) (72,358) (66,897) (72,738) (32,900) (29,722)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda a plazo, netos 20,393  16,091  6,963  6,969  28,662  24,954 
Reembolsos de deuda a plazo (8,750) (12,629) (8,805) (6,500) (3,500) (2,500)
Ingresos procedentes de (reembolsos de) papel comercial, neto 1,022  (963) (5,977) (37) 3,852  (397)
Otro (129) (126) (105) —  —  — 
Efectivo utilizado en actividades de financiación (93,353) (86,820) (90,976) (87,876) (17,347) (20,483)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido (3,860) (10,435) 24,311  5,624  (195) (636)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, saldos iniciales 39,789  50,224  25,913  20,289  20,484  21,120 
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, saldos finales 35,929  39,789  50,224  25,913  20,289  20,484 

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-09-25), 10-K (fecha de reporte: 2020-09-26), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-09-24).

Componente del estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo generado por las actividades operativas Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento. El efectivo generado por las actividades operativas de Apple Inc. aumentó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad inversora incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital e inmovilizado material y otros activos productivos. El efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión de Apple Inc. disminuyó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Efectivo utilizado en actividades de financiación Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiamiento incluyen obtener recursos de los propietarios y proporcionarles un retorno y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores con crédito a largo plazo. El efectivo utilizado en las actividades de financiamiento de Apple Inc. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó significativamente de 2020 a 2021.