El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.
El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
Apple Inc., estado de flujo de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
3 meses finalizados
26 mar. 2022
25 dic. 2021
25 sept. 2021
26 jun. 2021
27 mar. 2021
26 dic. 2020
26 sept. 2020
27 jun. 2020
28 mar. 2020
28 dic. 2019
28 sept. 2019
29 jun. 2019
30 mar. 2019
29 dic. 2018
29 sept. 2018
30 jun. 2018
31 mar. 2018
30 dic. 2017
30 sept. 2017
1 jul. 2017
1 abr. 2017
31 dic. 2016
24 sept. 2016
25 jun. 2016
26 mar. 2016
26 dic. 2015
Ingresos netos
25,010
34,630
20,551
21,744
23,630
28,755
12,673
11,253
11,249
22,236
13,686
10,044
11,561
19,965
14,125
11,519
13,822
20,065
10,714
8,717
11,029
17,891
9,014
7,796
10,516
18,361
Depreciación y amortización
2,737
2,697
2,989
2,832
2,797
2,666
2,702
2,752
2,786
2,816
3,179
2,933
3,040
3,395
2,754
2,665
2,739
2,745
2,484
2,354
2,332
2,987
2,548
2,526
2,477
2,954
Gasto de compensación basado en acciones
2,252
2,265
1,945
1,960
1,981
2,020
1,724
1,698
1,697
1,710
1,499
1,496
1,514
1,559
1,345
1,351
1,348
1,296
1,174
1,193
1,217
1,256
1,030
1,054
1,048
1,078
Gasto por impuesto sobre la renta diferido (beneficio)
406
682
(4,037)
(530)
(149)
(58)
(397)
833
(302)
(349)
(302)
86
(177)
53
519
1,126
(498)
(33,737)
1,202
1,942
1,370
1,452
(253)
2,099
1,500
1,592
Otro
(187)
167
542
(215)
(499)
25
(3)
165
(117)
(142)
(312)
(125)
(161)
(54)
(34)
(259)
(140)
(11)
(24)
67
65
(274)
67
111
198
110
Cuentas por cobrar, netas
9,476
(3,934)
(8,809)
1,031
8,598
(10,945)
1,768
(2,135)
5,269
2,015
(8,768)
919
2,964
5,130
(9,078)
233
9,093
(5,570)
(5,474)
(802)
2,486
1,697
(4,096)
85
642
3,896
Inventarios
384
681
(1,429)
13
(276)
(950)
(137)
(689)
727
(28)
(785)
1,502
70
(1,076)
1,942
1,693
(3,241)
434
(1,709)
(236)
(198)
(580)
(301)
450
170
(102)
Cuentas por cobrar no comerciales de proveedores
10,455
(9,812)
(8,795)
(1,900)
16,986
(10,194)
(7,132)
762
4,021
3,902
(10,552)
(1,133)
7,711
6,905
(13,546)
(4,179)
19,375
(9,660)
(7,566)
(1,200)
4,887
(375)
(6,217)
267
4,073
1,826
Otros activos corrientes y no corrientes
1,379
(4,921)
(2,143)
(1,566)
(807)
(3,526)
(2,828)
2,106
(1,812)
(7,054)
180
1,410
169
(886)
(358)
988
(856)
(197)
(2,089)
(2,333)
550
(1,446)
6
863
1,244
(1,058)
Cuentas a pagar
(21,563)
19,813
14,112
211
(23,667)
21,670
6,725
2,733
(12,431)
(1,089)
17,881
220
(11,523)
(8,501)
20,314
2,081
(27,808)
14,588
14,830
1,650
(9,322)
2,460
11,404
(179)
(8,536)
(852)
Ingresos diferidos
165
462
(62)
96
301
1,341
432
426
238
985
151
(236)
(170)
(370)
59
(581)
(313)
791
(208)
(197)
(263)
42
(406)
(1,367)
248
(29)
Otros pasivos corrientes y no corrientes
(2,348)
4,236
5,336
(2,582)
(4,914)
7,959
5,049
(3,633)
1,986
5,514
4,053
(5,480)
(3,843)
570
1,481
(2,149)
1,609
37,549
2,322
(2,792)
(1,630)
1,946
3,330
(3,071)
(1,979)
(313)
Cambios en los activos y pasivos operativos
(2,052)
6,525
(1,790)
(4,697)
(3,779)
5,355
3,877
(430)
(2,002)
4,245
2,160
(2,798)
(4,622)
1,772
814
(1,914)
(2,141)
37,935
106
(5,910)
(3,490)
3,744
3,720
(2,952)
(4,138)
3,368
Ajustes para conciliar los ingresos netos con el efectivo generado por las actividades operativas
3,156
12,336
(351)
(650)
351
10,008
7,903
5,018
2,062
8,280
6,224
1,592
(406)
6,725
5,398
2,969
1,308
8,228
4,942
(354)
1,494
9,165
7,112
2,838
1,085
9,102
Efectivo generado por las actividades operativas
28,166
46,966
20,200
21,094
23,981
38,763
20,576
16,271
13,311
30,516
19,910
11,636
11,155
26,690
19,523
14,488
15,130
28,293
15,656
8,363
12,523
27,056
16,126
10,634
11,601
27,463
Compras de valores negociables
(27,074)
(34,913)
(15,506)
(19,628)
(34,624)
(39,800)
(18,332)
(30,117)
(29,073)
(37,416)
(17,728)
(8,048)
(6,777)
(7,077)
(15,223)
(7,684)
(7,177)
(41,272)
(35,705)
(23,960)
(45,549)
(54,272)
(30,360)
(25,826)
(38,406)
(47,836)
Ingresos procedentes de vencimientos de valores negociables
6,691
11,309
9,143
10,275
14,428
25,177
15,053
15,127
19,998
19,740
13,319
9,903
9,677
7,203
9,591
14,406
17,836
14,048
12,428
6,918
5,904
6,525
6,343
5,767
5,634
3,514
Ingresos procedentes de la venta de valores negociables
13,993
10,675
10,715
15,100
12,301
9,344
10,713
11,998
20,482
7,280
7,472
26,881
12,912
9,723
6,224
2,672
22,141
16,801
17,817
16,293
28,288
32,166
20,610
19,875
21,789
28,262
Pagos por adquisición de bienes, instalaciones y equipos
(2,514)
(2,803)
(3,223)
(2,093)
(2,269)
(3,500)
(1,784)
(1,565)
(1,853)
(2,107)
(2,777)
(2,000)
(2,363)
(3,355)
(3,041)
(3,267)
(4,195)
(2,810)
(3,865)
(2,277)
(2,975)
(3,334)
(3,977)
(2,809)
(2,336)
(3,612)
Pagos realizados en relación con adquisiciones comerciales, netos
(167)
—
(20)
(4)
—
(9)
(51)
(339)
(176)
(958)
(13)
(320)
(124)
(167)
(290)
(126)
(132)
(173)
(81)
(181)
(50)
(17)
(151)
(6)
(54)
(86)
Otro
(194)
(374)
(274)
(78)
(204)
204
(68)
(269)
(365)
(207)
(1,071)
1,086
23
(483)
(262)
(2,054)
237
(184)
(536)
27
180
(190)
138
(1,471)
(287)
(692)
Efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión
(9,265)
(16,106)
835
3,572
(10,368)
(8,584)
5,531
(5,165)
9,013
(13,668)
(798)
27,502
13,348
5,844
(3,001)
3,947
28,710
(13,590)
(9,942)
(3,180)
(14,202)
(19,122)
(7,397)
(4,470)
(13,660)
(20,450)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias
—
—
544
—
561
—
450
—
428
2
390
1
390
—
341
1
327
—
281
1
273
—
248
—
246
1
Exceso de beneficios fiscales de las adjudicaciones de capital
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
93
309
47
178
16
127
40
224
Pagos por impuestos relacionados con la liquidación neta de acciones de premios de capital
(330)
(2,888)
(701)
(2,695)
(299)
(2,861)
(400)
(1,668)
(187)
(1,379)
(191)
(1,199)
(109)
(1,318)
(260)
(1,077)
(152)
(1,038)
(228)
(858)
(159)
(629)
(209)
(610)
(154)
(597)
Pagos por dividendos y equivalentes de dividendos
(3,595)
(3,732)
(3,640)
(3,767)
(3,447)
(3,613)
(3,511)
(3,656)
(3,375)
(3,539)
(3,479)
(3,629)
(3,443)
(3,568)
(3,530)
(3,653)
(3,190)
(3,339)
(3,270)
(3,365)
(3,004)
(3,130)
(3,092)
(3,187)
(2,902)
(2,969)
Recompras de acciones ordinarias
(22,631)
(20,478)
(19,748)
(22,900)
(18,548)
(24,775)
(17,187)
(15,891)
(18,574)
(20,706)
(17,444)
(16,955)
(23,702)
(8,796)
(19,104)
(20,783)
(22,756)
(10,095)
(7,795)
(7,093)
(7,161)
(10,851)
(6,026)
(10,166)
(6,667)
(6,863)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda a plazo, netos
—
—
6,470
—
13,923
—
5,456
8,425
—
2,210
6,963
—
—
—
—
—
—
6,969
6,937
10,750
10,975
—
6,970
2,400
15,584
—
Reembolsos de deuda a plazo
(3,750)
—
(1,250)
(3,000)
(3,500)
(1,000)
—
(7,379)
(4,250)
(1,000)
(3,305)
(3,000)
(2,500)
—
—
(6,000)
(500)
—
—
(3,500)
—
—
—
(2,500)
—
—
Ingresos procedentes de (reembolsos de) papel comercial, neto
1,999
(1,000)
(2,000)
3,000
—
22
(994)
(1,487)
2,497
(979)
(3,951)
(1,990)
(42)
6
(27)
(11)
(1)
2
(14)
1,987
(506)
2,385
(4,389)
4,495
737
(1,240)
Ingresos del acuerdo de recompra
—
—
—
—
—
—
(5,165)
2,609
2,556
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
Otro
(44)
(61)
(57)
(34)
(16)
(22)
(6)
(69)
(35)
(16)
(22)
(32)
(51)
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
Efectivo utilizado en actividades de financiación
(28,351)
(28,159)
(20,382)
(29,396)
(11,326)
(32,249)
(21,357)
(19,116)
(20,940)
(25,407)
(21,039)
(26,804)
(29,457)
(13,676)
(22,580)
(31,523)
(26,272)
(7,501)
(3,996)
(1,769)
465
(12,047)
(6,482)
(9,441)
6,884
(11,444)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento.
El efectivo generado por las actividades operativas de Apple Inc. aumentó del Q4 2021 al Q1 2022, pero luego disminuyó ligeramente del Q1 2022 al Q2 2022 sin alcanzar el nivel del Q4 2021.
Efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad inversora incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital e inmovilizado material y otros activos productivos.
El efectivo (utilizado en) generado por las actividades de inversión de Apple Inc. disminuyó del 4T 2021 al 1T 2022, pero luego aumentó ligeramente del 1T 2022 al 2T 2022.
Efectivo utilizado en actividades de financiación
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiamiento incluyen obtener recursos de los propietarios y proporcionarles un retorno y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores con crédito a largo plazo.
El efectivo utilizado en las actividades de financiación de Apple Inc. disminuyó del 4T 2021 al 1T 2022 y del 1T 2022 al 2T 2022.