Stock Analysis on Net
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KLA Corp. (NASDAQ:KLAC)

Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable 

KLA Corp., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable

Microsoft Excel
30 jun 2025 30 jun 2024 30 jun 2023 30 jun 2022 30 jun 2021 30 jun 2020
Cuentas a pagar 2.85 2.33 2.64 3.52 3.33 2.85
Ingresos diferidos del sistema 5.08 6.39 4.63 3.98 2.87 3.62
Ingresos por servicios diferidos 3.41 3.25 2.96 3.03 2.77 2.52
Deuda a corto plazo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.19 0.00
Porción actual de la deuda a largo plazo 0.00 4.86 0.00 0.00 0.00 0.00
Depósitos de clientes 3.96 4.18 5.46 3.13 0.00 0.00
Compensación y beneficios 2.60 2.41 2.63 2.79 2.97 2.71
Plan de Ahorro Diferido para Ejecutivos (EDSP) 2.18 1.96 1.83 1.79 2.61 2.32
Impuestos sobre la renta a pagar 1.04 0.95 2.72 1.01 0.85 0.38
Intereses a pagar 0.68 0.83 0.75 0.32 0.35 0.39
Pasivos corrientes por arrendamiento operativo 0.28 0.24 0.24 0.26 0.31 0.31
Otros pasivos y gastos devengados 3.33 2.79 2.72 2.97 4.20 3.21
Otros pasivos corrientes 14.08% 13.37% 16.37% 12.27% 11.30% 9.33%
Pasivo corriente 25.43% 30.20% 26.60% 22.79% 20.48% 18.32%
Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente 36.62 38.10 41.86 52.88 33.32 37.39
Pasivos por impuestos diferidos 2.78 3.15 3.76 5.23 6.33 7.12
Ingresos por servicios diferidos 2.17 1.91 1.26 0.99 0.85 1.04
Impuestos sobre la renta a pagar 1.38 1.89 2.29 2.91 3.25 4.13
Pasivos por arrendamiento operativo no corriente 0.99 0.99 0.98 0.65 0.69 0.76
Pasivos por pensiones 0.32 0.34 0.45 0.62 0.85 0.85
Depósitos de clientes 0.04 0.65 1.11 1.63 0.00 0.00
Otros pasivos no corrientes 1.06 0.95 0.94 1.20 1.35 1.50
Otros pasivos no corrientes 3.79% 4.81% 5.78% 7.01% 6.15% 7.24%
Pasivo no corriente 45.37% 47.98% 52.65% 66.10% 46.66% 52.79%
Pasivo total 70.80% 78.18% 79.25% 88.89% 67.13% 71.11%
Acciones preferentes, valor nominal de $0.001, ninguna en circulación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Acciones ordinarias, valor nominal de $0.001 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital superior al valor nominal 15.63 14.77 14.98 8.43 21.18 22.52
Utilidades retenidas 13.56 7.37 6.03 2.91 12.43 7.06
Otro resultado (pérdida) integral acumulado 0.01 -0.32 -0.26 -0.22 -0.74 -0.86
Capital contable total de KLA 29.20% 21.82% 20.75% 11.12% 32.88% 28.72%
Participación minoritaria en subsidiarias consolidadas 0.00 0.00 0.00 -0.02 -0.02 0.17
Capital contable total 29.20% 21.82% 20.75% 11.11% 32.87% 28.89%
Pasivos totales y capital contable 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30).

Resumen de tendencias en la estructura del pasivo y capital contable

Desde el período 2020 hasta 2025, se observa una variabilidad significativa en la composición del pasivo y capital contable de la empresa. La proporción de pasivos totales y capital contable en relación con el total se mantiene en torno al 100%, pero los componentes internos muestran cambios relevantes.

El pasivo total, como porcentaje del total, fluctuó a lo largo del período, alcanzando un máximo en 2022 con un 88.89%, y disminuyó en 2025 al 70.8%. La porción de pasivos no corrientes (excluyendo la parte corriente) varió, llegando a un máximo del 66.1% en 2022 y posteriormente reduciéndose a niveles cercanos al 45%, indicando un ajuste en la estructura de financiamiento a largo plazo.

Por otro lado, los pasivos corrientes mostraron una tendencia al alza en su participación, alcanzando el 30.2% en 2024, aunque posteriormente disminuyeron ligeramente en 2025. Este comportamiento puede reflejar cambios en la política de liquidez y gestión del corto plazo.

La deuda a largo plazo sin incluir la porción corriente experimentó una fluctuación, llegando a su punto más alto en 2022 con un 52.88%, y observándose en una disminución hacia el 36.62% en 2025. La deuda a corto plazo aparece en la serie solo en 2020 con un 0.19%, sugiriendo que en los años posteriores la estrategia de financiamiento a corto plazo pudo haberse modificado o limitado.

Proporción de activos diferidos y otros pasivos

Los ingresos diferidos del sistema y los ingresos por servicios diferidos mostraron un aumento progresivo en su participación, con un incremento notable en los ingresos diferidos del sistema, que pasaron del 3.62% en 2020 a un máximo de 6.39% en 2024. Los ingresos por servicios diferidos también aumentaron en ese período, lo que podría indicar una tendencia hacia el reconocimiento diferido de ingresos en línea con cambios en la política contable o crecimiento en contratos con periodos diferidos.

Los pasivos por impuestos diferidos decrecieron en su participación, pasando del 7.12% en 2020 a un 2.78% en 2025, sugiriendo posibles beneficios fiscales o cambios en la estructura impositiva y en la estimación de pasivos fiscales.

Otros pasivos y gastos devengados
Este rubro mostró fluctuaciones moderadas, alcanzando picos en 2021 (4.2%) y manteniendo valores cercanos en los años subsiguientes. La participación de otros pasivos no corrientes también disminuyó respecto a 2020, desde un 7.24% hasta aproximadamente un 3.79% en 2025, reflejando posiblemente una distribución más equilibrada o una reducción en obligaciones no corrientes.
Capital contable y utilidades retenidas

El capital contable total sufrió una caída significativa en 2022, ubicándose en un 11.12%, pero retornó a niveles superiores en 2023 y 2024, alcanzando un 29.2% en 2025. La proporción de utilidades retenidas tuvo un comportamiento volátil, disminuyendo en 2022 a su menor nivel del período, en torno al 2.91%, y posteriormente incrementándose hasta 13.56% en 2025, indicando una recuperación en la acumulación de beneficios retenidos.

El capital superior al valor nominal mostró una reducción en 2022 (8.43%) respecto a 2020, pero en los años posteriores registra un incremento progresivo, alcanzando el 15.63% en 2025, lo cual puede reflejar decisiones de la empresa respecto a la emisión de acciones y la acumulación de reservas.

Otros aspectos relevantes

La participación minoritaria y acciones preferentes permanecen en cero o sin presencia significativa en el período analizado, indicando que la estructura de capital se concentra en acciones ordinarias y utilidades retenidas.

El porcentaje de capital total respecto al total general se muestra bajo en 2022 (11.12%) y en aumento en 2025 (29.2%), reafirmando la recuperación del valor del patrimonio en los últimos años tras períodos de disminución.