Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Ford Motor Co., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic. 2023	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019
Utilidad (pérdida) neta	4,329)	(2,152)	17,910)	(1,276)	84)
Depreciación y amortización de utillajes	7,690)	7,642)	7,318)	8,751)	9,689)
Otras amortizaciones	(1,167)	(1,149)	(1,358)	(1,294)	(1,199)
Pérdidas por extinción de deudas	—)	121)	1,702)	1)	55)
Provisión para (beneficio de) pérdidas crediticias y de seguros	438)	46)	(298)	929)	413)
Gastos (ingresos) de pensiones y otros beneficios para empleados posteriores a la jubilación (OPEB, por sus siglas en inglés)	3,052)	(378)	(4,865)	1,027)	2,625)
Dividendos de inversión por el método de la participación recibidos en exceso de pérdidas y deterioros (ganancias)	(33)	3,324)	116)	130)	203)
Ajustes de moneda extranjera	(234)	(27)	532)	(420)	(54)
Pérdidas netas realizadas y no realizadas (ganancias) en equivalentes de efectivo, valores negociables y otras inversiones	205)	7,518)	(9,159)	(315)	(139)
Pérdida neta (ganancia) por cambios en las inversiones en filiales	(9)	147)	(368)	(3,446)	(29)
Compensación de acciones	460)	336)	305)	199)	228)
Provisión para impuestos diferidos sobre la renta	(1,649)	(1,910)	(563)	(269)	(1,370)
(Aumento) de la disminución de las cuentas por cobrar financieras (mayoristas y otras)	(4,827)	(10,560)	7,656)	12,104)	1,554)
(Aumento) de la disminución de las cuentas por cobrar y otros activos	(2,620)	(1,183)	(1,141)	(63)	(816)
(Aumento) de la disminución del inventario	(1,219)	(2,576)	(1,778)	148)	206)
Aumento (disminución) de las cuentas por pagar y devengadas y otros pasivos	9,829)	7,268)	(36)	6,809)	5,260)
Cambios de efectivo en los activos y pasivos operativos	1,163)	(7,051)	4,701)	18,998)	6,204)
Otro	673)	386)	(186)	1,254)	929)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	14,918)	6,853)	15,787)	24,269)	17,639)
Gastos de capital	(8,236)	(6,866)	(6,227)	(5,742)	(7,632)
Adquisiciones de cuentas por cobrar financieras y arrendamientos operativos	(54,505)	(45,533)	(48,379)	(55,901)	(55,576)
Cobros de cuentas por cobrar financieras y arrendamientos operativos	44,561)	46,276)	52,094)	48,746)	50,182)
Ingresos de la venta del negocio	—)	449)	145)	1,340)	—)
Compras de valores negociables y otras inversiones	(8,590)	(17,458)	(27,491)	(39,624)	(17,472)
Ventas y vencimientos de valores negociables y otras inversiones	12,700)	19,117)	33,229)	32,395)	16,929)
Liquidaciones de derivados	(138)	94)	(272)	(323)	(114)
Aportaciones de capital a las inversiones por el método de participación	(2,733)	(738)	(57)	(4)	—)
Otro	(687)	312)	(297)	498)	(38)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(17,628)	(4,347)	2,745)	(18,615)	(13,721)
Pagos en efectivo por dividendos y equivalentes de dividendos	(4,995)	(2,009)	(403)	(596)	(2,389)
Compras de acciones ordinarias	(335)	(484)	—)	—)	(237)
Variación neta de la deuda a corto plazo	(1,539)	5,460)	3,273)	(2,291)	(1,384)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda a largo plazo	51,659)	45,470)	27,901)	65,900)	47,604)
Pagos de deuda a largo plazo	(41,965)	(45,655)	(54,164)	(60,514)	(46,497)
Otro	(241)	(271)	(105)	(184)	(226)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	2,584)	2,511)	(23,498)	2,315)	(3,129)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	(104)	(414)	(232)	225)	45)
Aumento (disminución) neto en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(230)	4,603)	(5,198)	8,194)	834)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del período	25,340)	20,737)	25,935)	17,741)	16,907)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del período	25,110)	25,340)	20,737)	25,935)	17,741)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Ford Motor Co. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Ford Motor Co. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Ford Motor Co. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

Ford Motor Co. (NYSE:F)

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