Cuenta de resultados
La cuenta de resultados presenta información sobre los resultados financieros de las actividades comerciales de una empresa durante un período de tiempo. El estado de resultados comunica la cantidad de ingresos que la empresa generó durante un período y el costo en el que incurrió en relación con la generación de esos ingresos.
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- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Análisis de segmentos reportables
- Valor empresarial (EV)
- Relación entre el valor de la empresa y la EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Ford Motor Co., cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Observación general de ingresos y costos
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Los ingresos totales de la compañía, excluyendo Ford Credit, muestran una tendencia de crecimiento constante a lo largo del período analizado, pasando de 115,941 millones de dólares en 2020 a 172,706 millones en 2024.
El costo de ventas también presenta una tendencia ascendente, reflejando una ampliación en los gastos directamente relacionados con la producción y venta de bienes, incrementándose desde 112,752 millones en 2020 hasta 158,434 millones en 2024. No obstante, el incremento en los ingresos es superior al de los costos, lo que contribuye a un aumento en el beneficio bruto, el cual pasa de 3,189 millones en 2020 a 14,272 millones en 2024.
- Resultados operativos y utilidad neta
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El resultado de explotación evidencia una tendencia de recuperación tras un año 2020 con pérdida, alcanzando en 2021 un valor positivo de 4,523 millones y manteniéndose en niveles relativamente estables en los años siguientes, con un primer máximo en 2022 (6,276 millones) y valores menores en 2023 y 2024, acompañando niveles similares de alrededor de 5,200 a 5,400 millones.
La utilidad neta experimenta una recuperación significativa tras un año 2020 con pérdida, alcanzando en 2021 un máximo de 17,910 millones de dólares. A partir de ese punto, la utilidad presenta fluctuaciones, con una pérdida en 2022 (-2,152 millones) y una recuperación en 2023 y 2024, alcanzando 4,329 y 5,894 millones, respectivamente. La utilidad atribuible a la compañía sigue siendo positiva y muestra un aumento sostenido en los últimos años, destacando un crecimiento que supera los valores de 2020, especialmente en 2024.
- Otros ingresos y partidas no operativas
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Los otros ingresos, incluyendo ganancias y pérdidas en inversiones y valores negociables, presentan alta volatilidad. Se observa un pico en 2021 con 14,733 millones, principalmente por ganancias en inversiones y utilidad en operaciones relacionadas, seguido de una pérdida significativa en 2022 (-5,150 millones). Posteriormente, en 2024, estos conceptos muestran un equilibrio con un valor positivo de 2,451 millones, indicando una recuperación en las actividades no operativas.
Las ganancias por cambios en inversiones en filiales mantienen una tendencia relativamente estable, con valores positivos en todos los años analizados, aunque con fluctuaciones menores. Las pérdidas por extinción de deudas, que en 2021 alcanzaron -1,702 millones, desaparecen en 2022 y 2023, sugiriendo una reducción en los costos de financiamiento adicionales en años recientes.
- Incrementos y gastos no operativos
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Los gastos de intereses excluyendo Ford Credit muestran una disminución gradual, pasando de -1,649 millones en 2020 a -1,115 millones en 2024, indicando una posible gestión efectiva de la carga financiera de la compañía. Los intereses relacionados con Ford Credit, sin embargo, muestran una tendencia a la alza en los últimos años, llegando a -11,052 millones en 2024, reflejando mayores cargas financieras de la filial de créditos.
Los ingresos por intereses de inversiones permanecen relativamente estables en torno a los 1,500 millones en años recientes, sugiriendo un rendimiento constante en esas inversiones.
- Impuestos y participación minoritaria
- El monto de impuestos sobre la renta refleja una tendencia variable, con provisiones positivas en 2021 y 2022, pero con un valor negativo en 2024, posiblemente indicando beneficios fiscales o ajustes en la tributación. La participación minoritaria en los resultados muestra valores negativos en 2022 y 2023, pero vuelve a niveles cercanos a cero o positivos en 2024, lo que refleja fluctuaciones en las participaciones de terceros en subsidiarias.
- Resumen general
- En conjunto, los datos financieros muestran una tendencia de recuperación y crecimiento sostenido en los ingresos y utilidades en los últimos años, tras un período de dificultades en 2020. La empresa ha logrado aumentar sus ingresos, mantener márgenes de beneficio bruto y mejorar las utilidades netas, aunque con cierta volatilidad en partidas no operativas y gastos financieros relacionados con la filial de créditos. La gestión de costos y gastos ha mostrado efectividad, permitiendo consolidar resultados positivos en los años recientes, y se observa una estrategia que combina crecimiento de ingresos y control de gastos financieros.