Análisis de ratios de liquidez
Los ratios de liquidez miden la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
Ratios de liquidez (resumen)
Ford Motor Co., ratios de liquidez
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente se mantuvo constante en 1.2 durante los años 2020 a 2022, lo que indica que la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos a corto plazo con sus activos corrientes fue estable en ese período. Sin embargo, en 2023 y 2024 se observó una disminución a 1.16, lo que refleja una ligera reducción en la suficiencia de los activos corrientes para afrontar obligaciones inmediatas, aunque todavía mantiene un nivel considerado adecuado.
- Ratio de liquidez rápido
- Este ratio mostró una tendencia decreciente a lo largo de los cuatro años analizados. Comenzó en 1.05 en 2020, y descendió paulatinamente a 1.02 en 2022, continuando con una notable reducción a 1.01 en 2023 y llegando a 0.98 en 2024. La disminución indica que la proporción de activos líquidos disponibles en comparación con los pasivos corrientes ha ido reduciéndose, sugiriendo un menor nivel de liquidez inmediata en el último año considerado.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo mostró una tendencia decreciente significativa en el período analizado. Inició en 0.51 en 2020, con un aumento a 0.55 en 2021, pero posteriormente empezó a disminuir de forma constante, llegando a 0.45 en 2022, 0.40 en 2023 y culminando en 0.36 en 2024. Este patrón refleja una reducción en la proporción de efectivo en relación con los pasivos corrientes, indicando que la empresa tiene una posición de liquidez en efectivo más limitada en los años recientes.
Coeficiente de liquidez corriente
Ford Motor Co., coeficiente de liquidez corrientecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 124,474) | 121,481) | 116,476) | 108,996) | 116,744) | |
| Pasivo corriente | 106,859) | 101,531) | 96,866) | 90,727) | 97,192) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Coeficiente de liquidez corriente1 | 1.16 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | 1.20 | |
| Referencia | ||||||
| Coeficiente de liquidez corrienteCompetidores2 | ||||||
| General Motors Co. | 1.13 | 1.08 | 1.10 | 1.10 | 1.01 | |
| Tesla Inc. | 2.02 | 1.73 | 1.53 | 1.38 | 1.88 | |
| Coeficiente de liquidez corrientesector | ||||||
| Automóviles y componentes | 1.26 | 1.21 | 1.20 | 1.18 | 1.17 | |
| Coeficiente de liquidez corrienteindustria | ||||||
| Consumo discrecional | 1.22 | 1.20 | 1.15 | 1.25 | 1.19 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Coeficiente de liquidez corriente = Activo circulante ÷ Pasivo corriente
= 124,474 ÷ 106,859 = 1.16
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- Activo circulante
- El activo circulante muestra una tendencia general de aumento a lo largo del período analizado. Tras una disminución en 2021, en que disminuyó respecto a 2020, en 2022 vuelve a incrementarse y continúa en crecimiento en 2023 y 2024, alcanzando máximos en este último año. Esto indica una mejora en la disponibilidad de recursos líquidos y en los activos susceptibles de convertirse en efectivo en un corto plazo.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente presenta una tendencia también de incremento desde 2021 en adelante, aunque con un aumento más moderado en comparación con los activos circulantes. En 2022 y 2023, se observa un incremento sostenido, reflejando posiblemente una mayor obligación de corto plazo que la empresa enfrenta en estos períodos. Sin embargo, la variación no es tan pronunciada como en el activo circulante.
- Coeficiente de liquidez corriente
- El ratio de liquidez corriente se mantiene estable en 1.2 durante tres periodos consecutivos, lo que indica que la empresa mantiene un nivel constante de activos líquidos o fácilmente convertibles en efectivo en relación con sus pasivos corrientes. En 2024, este ratio disminuye ligeramente a 1.16, sugiriendo una ligera reducción en la capacidad de cubrir las obligaciones a corto plazo con los activos líquidos disponibles, aunque aún se mantiene en un nivel que indica una posición de liquidez saludable.
Ratio de liquidez rápido
Ford Motor Co., coeficiente de liquidez rápidacálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 22,935) | 24,862) | 25,134) | 20,540) | 25,243) | |
| Valores negociables | 15,413) | 15,309) | 18,936) | 29,053) | 24,718) | |
| Cuentas por cobrar de financiación de Ford Credit, netas de la provisión para pérdidas crediticias | 51,850) | 46,425) | 38,720) | 32,543) | 42,401) | |
| Deudores comerciales y otros créditos, menos las deducciones | 14,723) | 15,601) | 15,729) | 11,370) | 9,993) | |
| Total de activos rápidos | 104,921) | 102,197) | 98,519) | 93,506) | 102,355) | |
| Pasivo corriente | 106,859) | 101,531) | 96,866) | 90,727) | 97,192) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez rápido1 | 0.98 | 1.01 | 1.02 | 1.03 | 1.05 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez rápidoCompetidores2 | ||||||
| General Motors Co. | 0.90 | 0.83 | 0.86 | 0.84 | 0.79 | |
| Tesla Inc. | 1.42 | 1.13 | 0.94 | 1.00 | 1.49 | |
| Ratio de liquidez rápidosector | ||||||
| Automóviles y componentes | 1.00 | 0.95 | 0.94 | 0.95 | 0.98 | |
| Ratio de liquidez rápidoindustria | ||||||
| Consumo discrecional | 0.91 | 0.86 | 0.81 | 0.93 | 0.89 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez rápido = Total de activos rápidos ÷ Pasivo corriente
= 104,921 ÷ 106,859 = 0.98
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- Resumen general de tendencias de los activos rápidos
- Se observa una ligera disminución en el total de activos rápidos desde 2020 hasta 2022, con un valor de 102,355 millones de dólares en 2020 que decrece a 98,519 millones en 2022. Sin embargo, en 2023 y 2024, los activos rápidos experimentan un incremento, alcanzando 102,197 millones y 104,921 millones, respectivamente. Esto indica una recuperación y un posible aumento en los recursos líquidos de la compañía en los últimos dos años considerados.
- Análisis del pasivo corriente
- El pasivo corriente muestra una tendencia de incremento a partir de 2021, cuando se registraron 90,727 millones, hasta 2024, con un valor de 106,859 millones. Aunque en 2020 se presentó un nivel ligeramente superior (97,192 millones), el pasivo corriente disminuye en 2021 y luego retoma una tendencia de crecimiento sostenido, lo que puede reflejar un aumento en las obligaciones a corto plazo, potencialmente asociado a financiamientos o a mayores necesidades de liquidez en el corto plazo.
- Comportamiento del ratio de liquidez rápido
- El ratio de liquidez rápido presenta una tendencia decreciente desde 2020, cuando fue 1.05, hasta 2024, situándose en 0.98. Esto indica una disminución en la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con los activos líquidos inmediatos. Aunque en 2020 y 2021 el ratio se encontraba ligeramente por encima de 1, en los años siguientes se mantiene justo por debajo de ese nivel, señalando una ligera reducción en la liquidez inmediata, lo cual puede ser un factor de atención para la gestión del ciclo de caja y la necesidad de mantener niveles adecuados de activos líquidos.
Ratio de liquidez en efectivo
Ford Motor Co., coeficiente de liquidez en efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 22,935) | 24,862) | 25,134) | 20,540) | 25,243) | |
| Valores negociables | 15,413) | 15,309) | 18,936) | 29,053) | 24,718) | |
| Activos totales en efectivo | 38,348) | 40,171) | 44,070) | 49,593) | 49,961) | |
| Pasivo corriente | 106,859) | 101,531) | 96,866) | 90,727) | 97,192) | |
| Coeficiente de liquidez | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivo1 | 0.36 | 0.40 | 0.45 | 0.55 | 0.51 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de liquidez en efectivoCompetidores2 | ||||||
| General Motors Co. | 0.28 | 0.28 | 0.34 | 0.39 | 0.36 | |
| Tesla Inc. | 1.27 | 1.01 | 0.83 | 0.90 | 1.36 | |
| Ratio de liquidez en efectivosector | ||||||
| Automóviles y componentes | 0.44 | 0.43 | 0.45 | 0.52 | 0.51 | |
| Ratio de liquidez en efectivoindustria | ||||||
| Consumo discrecional | 0.52 | 0.48 | 0.47 | 0.64 | 0.59 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de liquidez en efectivo = Activos totales en efectivo ÷ Pasivo corriente
= 38,348 ÷ 106,859 = 0.36
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- Activos totales en efectivo
- A lo largo del período analizado, los activos totales en efectivo mostraron una tendencia decreciente, pasando de 49,961 millones de dólares en diciembre de 2020 a 38,348 millones en diciembre de 2024. Esto indica una reducción significativa en la liquidez inmediata de la empresa, con aproximadamente un descenso del 23% en el período, lo que podría reflejar una disminución en la disponibilidad de recursos líquidos o una utilización de efectivo para inversiones, pagos de deuda o distribución de dividendos.
- Pasivo corriente
- El pasivo corriente evidenció un incremento general en el período, comenzando en 97,192 millones en diciembre de 2020 y alcanzando 106,859 millones en diciembre de 2024. A pesar de algunas fluctuaciones, en términos absolutos, la tendencia indica un aumento en las obligaciones financieras a corto plazo, lo cual puede suponer un incremento en las compromisos de liquidez a corto plazo, con posibles implicaciones en la posición financiera de la empresa.
- Ratio de liquidez en efectivo
- El ratio de liquidez en efectivo mostró una tendencia decreciente, desde 0.51 en diciembre de 2020 hasta 0.36 en diciembre de 2024. La disminución sostenida en este ratio, que mide la capacidad de la empresa para cubrir sus pasivos corrientes con activos líquidos en efectivo, sugiere una tendencia a una menor disponibilidad de efectivo en relación con sus obligaciones a corto plazo, lo que podría representar un incremento en el riesgo de liquidez.