Name: Ford Motor Co. (NYSE:F) | Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable

Ford Motor Co., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable

	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Pagos	8.46%	9.51%	10.01%	8.69%	8.31%
Asignaciones y reclamaciones de los concesionarios y de los clientes de los concesionarios	4.96%	4.72%	3.60%	3.23%	4.75%
Ingresos diferidos	1.17%	0.92%	0.94%	0.91%	0.81%
Planes de beneficios para empleados	0.86%	0.83%	0.79%	0.66%	0.66%
Intereses devengados	0.47%	0.45%	0.37%	0.35%	0.45%
Pasivos corrientes por arrendamiento operativo	0.20%	0.18%	0.16%	0.13%	0.12%
OPEB	0.12%	0.12%	0.13%	0.13%	0.13%
Pensión	0.08%	0.08%	0.08%	0.08%	0.07%
Otro	1.89%	2.17%	2.18%	1.78%	1.86%
Otros pasivos corrientes e ingresos diferidos	9.74%	9.47%	8.24%	7.27%	8.85%
Compañía, excluyendo Ford Credit	0.62%	0.17%	0.29%	1.24%	0.51%
Crédito Ford	18.65%	18.00%	19.32%	18.10%	18.70%
Deuda pagadera en el plazo de un año	19.27%	18.17%	19.60%	19.33%	19.21%
Pasivo corriente	37.47%	37.15%	37.86%	35.30%	36.37%
Asignaciones y reclamaciones de los concesionarios y de los clientes de los concesionarios	3.45%	2.75%	2.38%	1.91%	1.15%
Ingresos diferidos	1.72%	1.85%	1.91%	1.82%	1.71%
Pensión	1.57%	2.34%	2.22%	3.37%	4.02%
OPEB	1.43%	1.60%	1.61%	2.22%	2.33%
Pasivos por arrendamiento operativo no corriente	0.62%	0.51%	0.43%	0.41%	0.37%
Planes de beneficios para empleados	0.28%	0.31%	0.33%	0.39%	0.40%
Otro	1.03%	1.05%	1.09%	0.66%	0.64%
Otros pasivos no corrientes e ingresos diferidos	10.11%	10.40%	9.96%	10.78%	10.62%
Compañía, excluyendo Ford Credit	6.63%	7.12%	7.50%	6.69%	8.47%
Crédito Ford	29.69%	29.31%	27.20%	27.70%	32.82%
Deuda a largo plazo pagadera después de un año	36.32%	36.43%	34.71%	34.39%	41.29%
Impuestos diferidos sobre la renta	0.38%	0.37%	0.61%	0.62%	0.20%
Pasivo no corriente	46.80%	47.19%	45.27%	45.79%	52.11%
Pasivo total	84.27%	84.34%	83.13%	81.08%	88.47%
Acciones ordinarias, valor nominal $.01 por acción	0.01%	0.02%	0.02%	0.02%	0.01%
Acciones Clase B, valor nominal $.01 por acción	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
Capital superior al valor nominal de las acciones	8.24%	8.46%	8.92%	8.80%	8.34%
Utilidades retenidas	11.83%	11.35%	12.41%	13.92%	6.83%
Otra pérdida integral acumulada	-3.38%	-3.31%	-3.65%	-3.24%	-3.10%
Autocartera	-0.99%	-0.87%	-0.80%	-0.61%	-0.59%
Patrimonio atribuible a Ford Motor Company	15.72%	15.65%	16.90%	18.88%	11.48%
Patrimonio atribuible a participaciones minoritarias	0.01%	0.01%	-0.03%	0.04%	0.05%
Patrimonio neto total	15.73%	15.66%	16.87%	18.92%	11.53%
Pasivo total y patrimonio neto	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Análisis de la estructura del pasivo y patrimonio: Se observa que el pasivo total y patrimonio neto mantienen una proporción relativamente estable en torno al 100% del total en todos los periodos analizados. Sin embargo, hay una ligera fluctuación en la proporción del patrimonio neto, que aumenta significativamente en 2021 (hasta aproximadamente 18.92%) y disminuye en 2022 y subsequentemente, estabilizándose alrededor del 15.7% en 2024.
Composición del pasivo: El pasivo corriente representa aproximadamente entre el 35% y 38% del total a lo largo del periodo, mostrando cierta estabilidad. Sin embargo, se identifica un incremento en la proporción de pasivos a corto plazo por arrendamiento operativo no corriente, que pasa de 0.37% en 2020 a 0.62% en 2024, reflejando posiblemente un aumento en obligaciones de arrendamiento no corriente.; Por otra parte, los pasivos a largo plazo, incluyendo deuda a largo plazo y otros pasivos no corrientes, muestran una tendencia a la disminución en la porción del pasivo total en 2021, con un repunte en 2022 y 2023 en proporciones cercanas al 36%, manteniéndose en niveles similares en 2024.
Deudas específicas y contingencias: La deuda pagadera en un año se mantiene en torno al 19%, con leves variaciones, sugiriendo una gestión estable en obligaciones a corto plazo. La proporción de crédito Ford ha mostrado cierta reducción en 2021 (18.1%) comparado con 2020 (18.7%) pero tiende a recuperarse en años posteriores, alcanzando cerca del 18.65% en 2024.; La deuda a largo plazo: pagadera después de un año, presenta una disminución significativa en 2021 (34.39%) respecto a 2020 (41.29%) y tras una ligera recuperación en 2022 y 2023, estabilizándose cerca del 36.3% en 2024. Esto puede indicar una estrategia de refinanciamiento o gestión de vencimientos.; Los pagos, como porcentaje del pasivo total y del patrimonio, se mantienen relativamente estables, oscilando entre el 8.31% y el 10.01%, sugiriendo una gestión controlada de pasivos en relación con el patrimonio total.
Otros pasivos y reclasificaciones: Las asignaciones y reclamaciones de los concesionarios y de los clientes de los concesionarios incrementan su participación de aproximadamente 1.15% en 2020 a cerca del 3.45% en 2024, reflejando posibles cambios en la gestión de obligaciones relacionadas con concesionarios y clientes.; Los ingresos diferidos muestran un incremento modesto en relación con el pasivo total, y su porcentaje aumenta lentamente, indicando posiblemente mayores diferimientos de ingresos en los periodos posteriores.; La categoría de otros pasivos corrientes e ingresos diferidos experimenta una fluctuación, pero en general se mantiene en torno al 8.85% en 2020 a cerca del 9.74% en 2024, señalando cierta estabilidad en obligaciones relacionadas con ingresos diferidos y pasivos diversos.
Provisiones y beneficios para empleados: Las asignaciones y reclamaciones de planes de beneficios para empleados muestran un incremento desde aproximadamente 0.66% en 2020 a 0.86% en 2024, reflejando un incremento en obligaciones relacionadas con beneficios a empleados.; Por otro lado, las provisiones por beneficios, como OPEB (otros beneficios post-empleo) y pensiones, muestran una tendencia a reducirse en su porcentaje del pasivo total, particularmente en 2022 y 2023, sugiriendo que se han logrado reducir o gestionar mejor estas obligaciones.
Patrimonio neto y utilidades: El patrimonio atribuible a la empresa refleja un incremento significativo en 2021 (18.88%) respecto a 2020 (11.48%) y posteriormente disminuye a aproximadamente 15.7% en 2024. Este patrón indica un aumento en el patrimonio en 2021, posiblemente por emisión de acciones o retención de utilidades, seguido de una estabilización a mediano plazo.; Las utilidades retenidas también muestran un aumento sustancial en 2021, alcanzando el 13.92%, y luego decrecen en años posteriores, aunque permanecen en niveles relativamente altos. Esto puede reflejar decisiones de retención y distribución de utilidades.; La pérdida integral acumulada continúa en pérdida, con un valor negativo cercano a -3.3% en los años siguientes, sin cambios significativos, señalando acumulaciones de pérdidas históricas que aún afectan la estructura del patrimonio.; El patrimonio total, considerando patrimonio atribuible a la empresa y minoritarios, sigue la tendencia del patrimonio neto, fluctuando pero permaneciendo en torno al 15.7% en 2024.
Resumen general: En conjunto, los datos sugieren una estructura de pasivos con cierta estabilidad en su composición, aunque con pequeñas fluctuaciones en la proporción de pasivos a corto y largo plazo. La gestión del financiamiento parece enfocada en mantener niveles controlados de deuda, con ciertos movimientos hacia la refinanciación o cambio en vencimientos a largo plazo. Además, el patrimonio y las utilidades retenidas han mostrado crecimiento en 2021, aunque posteriormente se estabilizaron, reflejando probablemente decisiones estratégicas en la distribución de utilidades y emisión de acciones. La tendencia en obligaciones relacionadas con beneficios a empleados y pasivos derivados de arrendamientos indica una gestión activa en estas áreas, con ligeros incrementos en las obligaciones a largo plazo.