Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

General Motors Co., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic. 2023	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019
Utilidad neta	9,840)	9,708)	9,945)	6,321)	6,667)
Depreciación y deterioro del Equipo en arrendamientos operativos, neto	4,904)	4,839)	6,076)	7,178)	7,332)
Cargos por depreciación, amortización y deterioro de la propiedad, netos	6,984)	6,451)	5,975)	5,637)	6,786)
Remedición de moneda extranjera y pérdidas por transacciones (ganancias)	349)	172)	(17)	203)	(85)
Pérdida no distribuida (ganancias) de filiales no consolidadas, neta	245)	193)	(517)	524)	585)
Cotizaciones a pensiones y pagos de OPEB	(1,100)	(790)	(838)	(851)	(985)
Pérdida de pensiones y OPEB (ingresos), neta	90)	(1,189)	(1,605)	(765)	(484)
Provisión (beneficio) para impuestos diferidos	(1,041)	425)	2,214)	925)	(133)
Cuentas por cobrar	1,183)	(4,483)	493)	(1,341)	(563)
Cuentas por cobrar al por mayor financiadas por GM Financial, netas	(2,982)	(5,000)	2,854)	2,744)	663)
Inventarios	(757)	(2,581)	(3,155)	(104)	(761)
Equipos automotrices en arrendamientos operativos	—)	—)	—)	53)	274)
Variación en otros activos	(685)	(248)	(1,418)	68)	(1,550)
Cuentas a pagar	(398)	6,144)	(1,166)	42)	(492)
Impuestos sobre la renta a pagar	(121)	273)	(95)	130)	213)
Pasivos devengados y otros pasivos	5,582)	2,918)	(879)	(1,991)	(1,573)
Variación de otros activos y pasivos de explotación	1,822)	(2,977)	(3,366)	(399)	(3,789)
Otras actividades operativas	(1,163)	(789)	(2,679)	(2,103)	(873)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	20,930)	16,043)	15,188)	16,670)	15,021)
Gastos de propiedad	(10,970)	(9,238)	(7,509)	(5,300)	(7,592)
Valores negociables disponibles para la venta, adquisiciones	(4,429)	(11,837)	(8,962)	(16,204)	(4,075)
Valores negociables disponibles para la venta, liquidaciones	9,345)	8,057)	9,347)	11,941)	6,265)
Compras de cuentas por cobrar financieras	(35,379)	(33,974)	(33,009)	(30,090)	(24,538)
Cobros y recuperaciones de principales cobros de cuentas por cobrar financieras	28,346)	26,887)	24,622)	19,726)	22,005)
Compras de vehículos arrendados	(13,640)	(11,949)	(14,602)	(15,233)	(16,404)
Ingresos procedentes de la rescisión de vehículos arrendados	13,033)	14,234)	14,393)	13,399)	13,302)
Otras actividades de inversión	(969)	(62)	(635)	(65)	138)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(14,663)	(17,882)	(16,355)	(21,826)	(10,899)
Aumento (disminución) neto de la deuda a corto plazo	(156)	373)	2,912)	277)	(312)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda, vencimientos originales superiores a tres meses	50,963)	45,813)	45,300)	78,527)	36,937)
Pagos de deuda, vencimientos originales superiores a tres meses	(44,675)	(39,606)	(47,806)	(72,663)	(39,156)
Pagos para la compra de acciones ordinarias	(11,115)	(2,500)	—)	—)	—)
Emisión (reembolso) de acciones subsidiarias	—)	(2,121)	1,736)	492)	457)
Dividendos pagados	(597)	(397)	(186)	(669)	(2,350)
Otras actividades de financiación	(773)	(1,179)	(212)	(412)	(253)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(6,353)	383)	1,744)	5,552)	(4,677)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	55)	(138)	(152)	(222)	2)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(31)	(1,594)	425)	174)	(553)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del período	21,948)	23,542)	23,117)	22,943)	23,496)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del período	21,917)	21,948)	23,542)	23,117)	22,943)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de General Motors Co. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de General Motors Co. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, superando el nivel de 2021.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de General Motors Co. disminuyó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

General Motors Co. (NYSE:GM)

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