Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Tesla Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Utilidad neta	7,153)	14,974)	12,587)	5,644)	862)
Depreciación, amortización y deterioro	5,368)	4,667)	3,747)	2,911)	2,322)
Compensación basada en acciones	1,999)	1,812)	1,560)	2,121)	1,734)
Amortizaciones de existencias y compromisos de compra	335)	463)	177)	140)	202)
Pérdida neta no realizada (ganancia) por transacción en moneda extranjera	(73)	(144)	81)	(55)	114)
Impuestos diferidos sobre la renta	477)	(6,349)	(196)	(149)	—)
Intereses no monetarios y otras actividades operativas	172)	81)	340)	245)	525)
Pérdida (ganancia) de activos digitales, neta	(589)	—)	140)	(27)	—)
Cuentas por cobrar	(1,083)	(586)	(1,124)	(130)	(652)
Inventario	937)	(1,195)	(6,465)	(1,709)	(422)
Vehículos de arrendamiento operativo	(590)	(1,952)	(1,570)	(2,114)	(1,072)
Gastos pagados por adelantado y otros activos	(3,273)	(2,652)	(3,713)	(1,540)	(595)
Cuentas por pagar, devengadas y otros pasivos	3,588)	2,605)	8,029)	5,367)	2,604)
Ingresos diferidos	502)	1,532)	1,131)	793)	321)
Cambios en los activos y pasivos operativos	81)	(2,248)	(3,712)	667)	184)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	7,770)	(1,718)	2,137)	5,853)	5,081)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	14,923)	13,256)	14,724)	11,497)	5,943)
Compras de inmuebles y equipos, excluidos los arrendamientos financieros, netos de ventas	(11,339)	(8,898)	(7,158)	(6,482)	(3,157)
Compras de sistemas de energía solar, netas de ventas	(3)	(1)	(5)	(32)	(75)
Compras de activos digitales	—)	—)	—)	(1,500)	—)
Ingresos por ventas de activos digitales	—)	—)	936)	272)	—)
Compra de activos intangibles	—)	—)	(9)	—)	(10)
Compras de inversiones	(35,955)	(19,112)	(5,835)	(132)	—)
Ingresos procedentes de vencimientos de inversiones	28,310)	12,353)	22)	—)	—)
Ingresos procedentes de la venta de inversiones	200)	138)	—)	—)	—)
Recepción de subvenciones gubernamentales	—)	—)	76)	6)	123)
Combinaciones de negocios, neto de efectivo adquirido	—)	(64)	—)	—)	(13)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(18,787)	(15,584)	(11,973)	(7,868)	(3,132)
Ingresos procedentes de emisiones de acciones ordinarias en ofertas públicas, netos de los costes de emisión	—)	—)	—)	—)	12,269)
Ingresos procedentes de emisiones de deuda	5,744)	3,931)	—)	8,883)	9,713)
Amortización de deudas	(2,500)	(1,351)	(3,364)	(14,167)	(11,623)
Amortizaciones de arrendamiento garantizadas	—)	—)	—)	(9)	(240)
Ingresos procedentes de ejercicios de opciones sobre acciones y otras emisiones de acciones	1,241)	700)	541)	707)	417)
Pagos de capital de arrendamientos financieros	(381)	(464)	(502)	(439)	(338)
Costes de emisión de deuda	(14)	(29)	—)	(9)	(6)
Ingresos procedentes de inversiones de participaciones minoritarias en subsidiarias	—)	—)	—)	2)	24)
Distribuciones pagadas a participaciones minoritarias en subsidiarias	(104)	(144)	(157)	(161)	(208)
Pagos por adquisiciones de participaciones minoritarias en subsidiarias	(133)	(54)	(45)	(10)	(35)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	3,853)	2,589)	(3,527)	(5,203)	9,973)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo y en el efectivo restringido	(141)	4)	(444)	(183)	334)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(152)	265)	(1,220)	(1,757)	13,118)
Efectivo y equivalentes de efectivo y efectivo restringido, inicio del período	17,189)	16,924)	18,144)	19,901)	6,783)
Efectivo y equivalentes de efectivo y efectivo restringido, final del período	17,037)	17,189)	16,924)	18,144)	19,901)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Tesla Inc. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de Tesla Inc. disminuyó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades de financiación de Tesla Inc. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.

Tesla Inc. (NASDAQ:TSLA)

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