Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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- Balance general: pasivo y capital contable
- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de solvencia
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Análisis de segmentos reportables
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
Aceptamos:
Lockheed Martin Corp., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la estructura de financiamiento y capital de la entidad. Se observa una evolución constante en la composición de sus pasivos y patrimonio neto a lo largo del período examinado.
- Pasivos Corrientes
- El porcentaje del pasivo corriente en relación con el pasivo total y el patrimonio neto muestra un incremento sostenido, pasando de 27.51% en 2021 a 39% en 2025. Este aumento sugiere una mayor dependencia del financiamiento a corto plazo.
- Pasivos No Corrientes
- En contraste con los pasivos corrientes, el porcentaje de pasivos no corrientes experimenta fluctuaciones. Inicialmente, se incrementa de 50.94% en 2021 a 54.68% en 2023, para luego disminuir a 49.77% en 2025. Esta dinámica indica cambios en la estrategia de financiamiento a largo plazo.
- Deuda a Largo Plazo
- La deuda a largo plazo, neta de la parte corriente, presenta un aumento considerable entre 2021 y 2023, pasando de 22.94% a 32.96%. A partir de 2023, se observa una estabilización y ligera disminución, situándose en 34.31% en 2025. Este comportamiento podría reflejar inversiones realizadas y su posterior amortización.
- Vencimientos Actuales de la Deuda a Largo Plazo
- El porcentaje de vencimientos actuales de la deuda a largo plazo aumenta de manera notable a lo largo del período, pasando de 0.01% en 2021 a 1.95% en 2025. Este incremento sugiere un mayor volumen de deuda a corto plazo proveniente de la reestructuración de la deuda a largo plazo.
- Cuentas a Pagar
- Las cuentas a pagar muestran un incremento constante, pasando de 1.53% en 2021 a 6.07% en 2025. Este aumento podría indicar una mayor utilización de crédito comercial o un alargamiento en los plazos de pago a proveedores.
- Pasivos Contractuales
- Los pasivos contractuales también experimentan un aumento gradual, de 15.94% en 2021 a 19.12% en 2025, lo que podría estar relacionado con compromisos adquiridos a largo plazo.
- Capital Contable
- El capital contable, expresado como porcentaje del pasivo total y patrimonio neto, disminuye de manera constante, pasando de 21.54% en 2021 a 11.23% en 2025. Esta reducción indica una menor proporción de financiamiento propio en relación con el financiamiento externo.
- Utilidades Retenidas
- Las utilidades retenidas siguen una tendencia decreciente, de 42.46% en 2021 a 23.45% en 2025. Esta disminución podría ser consecuencia de la distribución de dividendos o de pérdidas acumuladas.
- Otra Pérdida Integral Acumulada
- La otra pérdida integral acumulada muestra una disminución en valor absoluto, pasando de -21.63% en 2021 a -12.6% en 2025. Esto sugiere una reducción en las pérdidas no realizadas.
En resumen, los datos indican una creciente dependencia del financiamiento externo, especialmente a corto plazo, y una disminución en la proporción de capital contable. La evolución de la deuda a largo plazo y los pasivos contractuales sugiere una estrategia de inversión y compromisos a largo plazo, mientras que la disminución de las utilidades retenidas podría indicar una política de dividendos o una menor rentabilidad.