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Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

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Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable

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Eaton Corp. plc, estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable

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31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Deuda a corto plazo
Porción actual de la deuda a largo plazo
Cuentas a pagar
Compensación devengada
Pasivos mantenidos para la venta
Otros pasivos corrientes
Pasivo corriente
Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente
Pasivos por pensiones
Otros pasivos por prestaciones posteriores a la jubilación
Pasivos por arrendamiento operativo no corriente
Impuestos diferidos sobre la renta
Otros pasivos no corrientes
Pasivos no corrientes
Pasivo total
Acciones ordinarias
Capital superior al valor nominal
Utilidades retenidas
Otra pérdida integral acumulada
Acciones mantenidas en fideicomiso
Capital total de los accionistas de Eaton
Participaciones minoritarias
Patrimonio neto total
Pasivo total y patrimonio neto

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).


Deuda a corto plazo
El porcentaje de deuda a corto plazo en relación con el pasivo total y patrimonio neto muestra un incremento significativo en 2022, alcanzando aproximadamente el 0.93%, tras mantenerse prácticamente en cero en 2020 y 2021. Posteriormente, en 2023, disminuye a alrededor del 0.02%, sugiriendo una reducción en la dependencia de financiamiento a corto plazo.
Porción actual de la deuda a largo plazo
La proporción de deuda a largo plazo clasificada como corriente presenta un aumento notable en 2021, llegando a aproximadamente 5.1%, desde un 3.29% en 2020. Luego, en 2022, esta cifra disminuye drásticamente a 0.03%, pero en 2023, vuelve a elevarse a 2.65%, y en 2024 continúa en 1.76%. Este patrón indica fluctuaciones en los vencimientos de la deuda a largo plazo, con un pico en 2021 y una tendencia de reducción en los años siguientes, aunque con cierta volatilidad.
Cuentas a pagar
El porcentaje de cuentas a pagar respecto del pasivo total y patrimonio muestra una tendencia de crecimiento sostenido, partiendo de 6.24% en 2020 a 9.58% en 2024, reflejando un incremento en las obligaciones comerciales a lo largo del período.
Compensación devengada
Este concepto mantiene una leve tendencia al alza desde 1.1% en 2020 hasta aproximadamente 1.75% en 2024, lo que puede indicar un crecimiento en obligaciones relacionadas con pagos pendientes por servicios o sueldos devengados.
Pasivos mantenidos para la venta
Estos pasivos se presentan únicamente en 2020 con un 1.47%, sin datos en los años siguientes, lo que puede indicar su baja relevancia o suocultamiento posterior.
Otros pasivos corrientes
Este agrupamiento fluctúa ligeramente, situándose en torno a 6.37% en 2020 y llegando a 7.39% en 2024. La tendencia general es estable, con leves incrementos, reflejando pasivos de naturaleza corriente en niveles similares a lo largo del período.
Pasivo corriente
El porcentaje de pasivo corriente versus el total presenta fluctuaciones, con un aumento en 2021 a 21.19%, seguido por una disminución en 2022 a 18.16%. En 2023 y 2024, vuelve a incrementarse a aproximadamente 20%, indicando una estabilidad relativa en la estructura del pasivo a corto plazo en los últimos años.
Deuda a largo plazo, excluida la parte corriente
Esta proporción oscila ligeramente, con un valor cercano al 22% en 2020, disminuyendo a 20.08% en 2021, y recuperando a 23.76% en 2022. En 2023 y 2024 se mantiene en torno al 21.45% y 22.09% respectivamente, mostrando cierta estabilidad en la composición de la deuda a largo plazo.
Pasivos por pensiones y otras obligaciones similares
La participación de pasivos por pensiones declina marcadaamente desde casi 5% en 2020 a menos del 2% en 2022, estabilizándose en ese nivel en 2023 y 2024. Esto podría indicar una menor obligación futura por pensiones o una refinanciación/ajuste en los planes de pensiones.
Pasivos por arrendamiento operativo no corriente
Este concepto exhibe un aumento gradual desde aproximadamente 1.02% en 2020 a 1.74% en 2024, reflejando un incremento en las obligaciones por arrendamientos operativos no a corto plazo.
Impuestos diferidos sobre la renta
Se observa un incremento en 2021 hasta 1.64%, seguido por una disminución en 2022 a 1.51%, y posteriores niveles de aproximadamente 1.05% en 2023 y 0.72% en 2024, indicando una reducción en la base de impuestos diferidos pendientes, potencialmente por cambios en la normativa o en las expectativas de beneficios fiscales.
Otros pasivos no corrientes
Se mantienen en torno al 4.12%-4.52%, con ligeras fluctuaciones, sugiriendo una estabilidad en las obligaciones no corrientes distintas de otros conceptos clasificados.
Pasivos no corrientes
Este bloque global fluctúa en el rango cercano al 30%-34%, en particular disminuye en 2021 a 30.46%, y en 2022 vuelve a subir a 33.07%. En los últimos años, se estabiliza en torno al 30-31%, mostrando que la estructura de pasivos no corrientes permanece relativamente constante en relación con el total de pasivos.
Pasivo total
El porcentaje del pasivo total respecto del patrimonio neto es consistente con oscilaciones mínimas, variando entre 50.38% en 2023 y 52.95% en 2020. Esta estabilidad indica un nivel de apalancamiento relativamente constante a lo largo del período.
Capital y patrimonio de los accionistas
El capital superior al valor nominal ha ido disminuyendo desde cerca de 38.74% en 2020 a aproximadamente 32.87% en 2023, con un ligero repunte en 2024. Las utilidades retenidas presentan una tendencia de crecimiento constante, alcanzando cerca del 26% en 2023, lo que refleja acumulación de beneficios reinvertidos.
Otras partidas de patrimonio
Las pérdidas acumuladas en otras pérdidas integrales registradas (en negativo) muestran una tendencia a disminuir (menos negativo), pero con cierta variabilidad, cerrando en torno a -11.31% en 2024, indicando una recuperación parcial en la posición de patrimonio por resultados acumulados.
Total de patrimonio neto
El patrimonio total mantiene una tendencia al alza, llegando a aproximadamente el 49.62% en 2023, con una ligera caída en 2024 a 48.28%, reflejando un fortalecimiento en la estructura de capital propio y una acumulación de beneficios retenidos.