Name: Honeywell International Inc. (NASDAQ:HON) | Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable

Honeywell International Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable

	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Cuentas a pagar	9.15%	11.13%	10.16%	10.06%	8.90%
Pagarés y otros empréstitos a corto plazo	5.68%	3.39%	4.36%	5.49%	5.57%
Vencimientos actuales de la deuda a largo plazo	1.79%	2.92%	2.78%	2.80%	3.79%
Anticipos de clientes e ingresos diferidos	4.66%	5.69%	5.71%	4.91%	4.54%
Compensación, beneficios y otros relacionados con los empleados	1.82%	2.15%	1.96%	1.97%	1.93%
Impuestos sobre la renta	1.28%	1.11%	0.88%	0.61%	0.48%
Reposicionamiento	0.25%	0.45%	0.50%	0.64%	0.93%
Costes medioambientales	0.32%	0.37%	0.36%	0.35%	0.35%
Intereses devengados	0.50%	0.35%	0.20%	0.16%	0.16%
Pasivos corrientes por arrendamiento operativo	0.26%	0.32%	0.31%	0.29%	0.29%
Garantías de los productos y garantías de rendimiento	0.27%	0.30%	0.28%	0.28%	0.28%
Otros impuestos	0.39%	0.29%	0.28%	0.42%	0.44%
Pasivos relacionados con el amianto	0.21%	0.25%	0.18%	0.40%	0.46%
Seguro	0.08%	0.11%	0.11%	0.16%	0.22%
Acumulación de NARCO Buyout	0.00%	0.00%	2.13%	0.00%	0.00%
Otros, principalmente gastos de explotación	1.06%	1.31%	1.84%	1.73%	1.40%
Pasivos acumulados	11.10%	12.69%	14.71%	11.91%	11.47%
Pasivos mantenidos para la venta	0.54%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
Pasivo corriente	28.27%	30.13%	32.02%	30.26%	29.72%
Deuda a largo plazo, excluidos los vencimientos actuales	33.88%	26.92%	24.28%	22.11%	25.30%
Impuestos diferidos sobre la renta	2.38%	3.40%	3.36%	3.67%	3.27%
Obligaciones de prestaciones posteriores a la jubilación distintas de las pensiones	0.15%	0.22%	0.23%	0.32%	0.37%
Pasivos relacionados con el amianto	1.76%	2.42%	1.89%	2.79%	2.97%
Impuestos sobre la renta	1.91%	2.83%	3.11%	3.34%	3.11%
Pensiones y otros gastos relacionados con los empleados	1.68%	2.18%	2.10%	2.59%	2.98%
Ingresos diferidos	1.58%	1.90%	2.14%	2.05%	2.10%
Pasivos por arrendamiento operativo no corriente	1.23%	1.46%	1.24%	1.31%	0.99%
Costes medioambientales	0.58%	0.67%	0.63%	0.61%	0.67%
Seguro	0.32%	0.40%	0.46%	0.46%	0.43%
Garantías de los productos y garantías de rendimiento	0.05%	0.06%	0.06%	0.07%	0.09%
Obligaciones de retiro de activos	0.02%	0.03%	0.04%	0.04%	0.05%
Otro	0.71%	0.65%	0.60%	0.51%	0.37%
Otros pasivos	8.08%	10.18%	10.39%	10.99%	10.80%
Pasivo no corriente	46.25%	43.15%	40.16%	39.88%	42.72%
Pasivo total	74.52%	73.28%	72.18%	70.14%	72.44%
Participación minoritaria redimible	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%	0.01%
Emisión de acciones ordinarias	1.27%	1.56%	1.54%	1.49%	1.48%
Capital desembolsado adicional	12.89%	14.73%	13.75%	12.63%	11.29%
Acciones ordinarias mantenidas en tesorería, al costo	-52.37%	-61.78%	-55.31%	-47.25%	-42.16%
Otra pérdida integral acumulada	-4.64%	-6.72%	-5.58%	-4.49%	-5.23%
Utilidades retenidas	67.60%	77.98%	72.41%	66.43%	61.79%
Capital total de los accionistas de Honeywell	24.76%	25.77%	26.81%	28.80%	27.17%
Participación minoritaria	0.71%	0.94%	1.00%	1.04%	0.37%
Patrimonio neto total de los accionistas	25.47%	26.71%	27.81%	29.85%	27.54%
Pasivos totales, participación minoritaria redimible y patrimonio neto	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Tendencias en la estructura del pasivo total: Se observa un incremento constante en la proporción del pasivo total atribuible a la deuda a largo plazo excluidos los vencimientos actuales, que pasa de un 25.3% en 2020 a un 33.88% en 2024. Este cambio sugiere un enfoque hacia una mayor apalancamiento a largo plazo. Por otro lado, los pasivos corrientes muestran fluctuaciones leves, pero en general mantienen una participación significativa, con un valor promedio cercano al 30%. La proporción del pasivo total relacionada con las cuentas por pagar y otros pasivos a corto plazo también marca un incremento, alcanzando el 11.13% en 2023, para posteriormente disminuir ligeramente en 2024. Esto indica una posible reestructuración en el perfil de pagos de la empresa.
Variación en la distribución de pasivos específicos: La participación de los pagos relacionados con vencimientos actuales y cuentas a pagar presenta un incremento moderado, reflejando quizás una mayor presión en las obligaciones inmediatas. En contraste, los pasivos relacionados con el amianto y los impuestos sobre la renta muestran tendencias decrecientes, con una reducción en su participación en el pasivo total, señalando una posible disminución en riesgos asociados o en la resolución de pasivos contingentes.
Comportamiento de los pasivos relacionados con los beneficios y obligaciones laborales: Las obligaciones relacionadas con beneficios, pensiones y gastos derivados de empleados han mostrado tendencia a la baja, disminuyendo desde aproximadamente un 2.98% en 2020 a 1.68% en 2024. La reducción en estas cifras puede indicar la optimización en la gestión de pasivos laborales o cambios en las políticas de beneficios.
Costes medioambientales y otros pasivos relevantes: El peso de los costes medioambientales en el pasivo total se mantiene estable en torno al 0.3% a 0.67%, con ligeras fluctuaciones. Similar comportamiento tiene otra categoría de pasivos, como las garantías y obligaciones de retiro de activos, que mantienen un peso relativamente bajo y estable en el período analizado, sugiriendo una exposición controlada en estas áreas específicas.
Variaciones en el patrimonio y financiamiento del capital: El capital total de los accionistas muestra una tendencia a disminuir en porcentaje del pasivo total, desde un 27.17% en 2020 a 24.76% en 2024, mientras que las utilidades retenidas aumentan de manera significativa, aportando un respaldo importante a la estructura patrimonial. La emisión de acciones ordinarias mantiene una participación baja, y las acciones en tesorería muestran un crecimiento considerable en términos negativos, reflejando recompras o reducciones de capital en forma de acciones en cartera.
Otros aspectos destacados: La participación minoritaria redimible y la participación minoritaria en general mantienen valores bajos, por debajo del 1%, indicando una estructura accionarial mayoritariamente controlada por los accionistas principales. La relación entre pasivos, patrimonio y resultados muestran una tendencia hacia una mayor consolidación del patrimonio propio, aunque el aumento en la deuda a largo plazo podría estar orientado a financiar crecimiento o inversiones sustanciales. La variabilidad en ciertos pasivos y la estabilidad en otros refleja una gestión balanceada entre mantener flexibilidad financiera y cumplir con obligaciones a largo plazo.