Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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PayPal Holdings Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
- Utilidad (pérdida) neta
- Se observa una tendencia de fluctuaciones considerables en la utilidad neta, con períodos de crecimiento notable durante 2019, alcanzando picos de más de mil millones de dólares, y posteriormente una caída en 2022 y 2023, incluso registrando pérdidas significativas en algunos trimestres. La tendencia indica que la rentabilidad ha sido volátil, con periodos de fuerte rendimiento seguidos de decrementos.
- Pérdidas de transacciones y créditos
- Este concepto muestra una tendencia relativamente estable con incrementos en algunos períodos, alcanzando valores cercanos a 448 millones de dólares en ciertos trimestres, aunque también presenta caídas. La variación refleja cambios en las pérdidas relacionadas con transacciones y créditos, posiblemente influenciadas por el volumen de operaciones y la gestión de riesgos.
- Depreciación y amortización
- El monto de depreciación y amortización ha presentado un aumento gradual desde aproximadamente 185 millones en 2018 hasta superar los 330 millones en 2022, manteniendo cierta estabilidad. Esto indica una inversión constante en activos fijos y propiedad intelectual, acorde con la ampliación operativa y tecnológica.
- Compensación basada en acciones
- Este concepto muestra crecimiento en su valor a lo largo del tiempo, alcanzando picos de más de 429 millones en 2021. La tendencia sugiere una mayor asignación de compensaciones en acciones, posiblemente incentivando a empleados y directivos, alineando intereses con los de los accionistas.
- Impuestos diferidos sobre la renta
- Los impuestos diferidos presentan una tendencia de fluctuación marcada, con valores positivos y negativos diversos, y períodos con pérdidas de hasta -441 millones en algunos trimestres. La variabilidad refleja cambios en las diferencias temporales y estrategia fiscal.
- Ajustes en préstamos e intereses por cobrar mantenidos para la venta
- Este elemento muestra valores en un período limitado distintivos, con fluctuaciones que sugieren cambios en la gestión de préstamos y cobros relacionados con la venta de activos y financiamiento, aunque su impacto en la tendencia general es limitado debido a la disponibilidad de datos en ciertos períodos.
- Pérdidas (ganancias) en inversiones estratégicas
- Se evidencian resultados muy variables: desde pérdidas significativas en ciertos trimestres, como -941 millones, hasta ganancias de 672 millones, indicando que estas inversiones conllevan alta volatilidad y potencialmente un componente de estrategia de inversión activa o de riesgo.
- Otra
- Este concepto presenta variaciones bruscas, incluyendo pérdidas considerables en algunos períodos y ganancias en otros, sugiriendo que incluye componentes diversos que pueden estar relacionados con eventos extraordinarios o ajustes contables específicos.
- Cuentas por cobrar
- Las cuentas por cobrar exhiben un patrón de alta volatilidad, con valores negativos y positivos que reflejan cambios en la gestión de cobros, deterioros y ventas, afectando la liquidez operativa y la rotación de activos.
- Cambios en préstamos e intereses a cobrar mantenidos para la venta
- Este rubro muestra una tendencia de gran variabilidad, con valores positivos y negativos marcados en diferentes períodos, implicando fluctuaciones significativas en la gestión del portafolio de préstamos y su impacto en el flujo de efectivo.
- Cuentas a pagar
- Este concepto presenta oscilaciones con incrementos y decrementos en los saldos, lo que refleja cambios en las obligaciones a corto plazo y en las decisiones de pago a proveedores o acreedores.
- Impuestos sobre la renta a pagar
- Se observa una tendencia de fluctuación con períodos de aumentos importantes, incluso llegando a valores negativos, indicando posibles reestructuraciones, diferimientos o ajustes fiscales en los diferentes períodos.
- Otros activos y pasivos
- Este componente presenta una alta volatilidad, con valores negativos y positivos que muestran cambios en la composición de activos y pasivos diversos, probablemente influenciado por inversiones, provisiones y otros ajustes contables.
- Cambios en el activo y el pasivo
- Se reflejan variaciones significativas y en ocasiones abruptas en los activos y pasivos, en línea con movimientos operativos, inversiones y financiamiento, lo que determina una gestión activa del capital de trabajo y la estructura del balance.
- Ajustes para conciliar los ingresos (pérdidas) netos con el efectivo neto procedural
- Este ajuste número un componente importante, con fluctuaciones que ayudan a explicar la diferencia entre la utilidad contable y la generación de efectivo, mostrando períodos de mayor o menor alineación.
- Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas
- El flujo de efectivo de actividades operativas ha demostrado una tendencia general de crecimiento, alcanzando picos superiores a los dos mil millones de dólares en ciertos trimestres, indicando una generación rentable y en mejora en las operaciones básicas, aunque también existen períodos de menor flujo o utilización.
- Inversiones en bienes y equipos
- Las compras de bienes y equipos han sido relativamente constantes con ligeras variaciones, indicando inversión en infraestructura y tecnología, con algunos períodos de incremento, pero sin cambios drásticos a largo plazo.
- Inversiones en activos fijos y otros activos
- Las inversiones en otros activos, incluyendo adquisiciones y ventas, muestran tendencias de alta inversión en ciertos períodos, con adquisiciones de inversiones importantes en 2022 y 2023, reflejando esfuerzos de expansión o actualización de portafolio.
- Préstamos y financiamiento
- Se evidencia un incremento considerable en fondos por cobrar relacionados con préstamos, con valores extremadamente altos en los años recientes, junto con reembolsos en virtud de acuerdos de financiación que muestran movimiento activo en las fuentes y usos de financiamiento externo.
- Fondos y montos adeudados a clientes
- Este concepto muestra un comportamiento muy variable, con picos y caídas en los saldos, indicando cambios en la gestión de fondos de clientes, pagos y reembolsos, influyendo en la liquidez y en la estructura del pasivo.
- Efectivo neto de actividades de financiación
- El flujo de efectivo proveniente de actividades de financiamiento presenta alta volatilidad, con algunos períodos de incremento significativo y otros de fuerte salida de recursos, reflejando esfuerzos de financiamiento, emisión de acciones y reembolsos de deuda.
- Variaciones del tipo de cambio
- Las fluctuaciones en el tipo de cambio tienen un impacto variable en el efectivo, ocasionando tanto incrementos como disminuciones, y evidenciando exposición a riesgos cambiarios en la gestión financiera.
- Variación neta en efectivo, equivalentes y efectivo restringido
- Este indicador refleja la suma de los flujos, mostrando períodos en los que la liquidez se incrementa sustancialmente, como en 2018 y 2021, y otros en los que disminuye, evidenciando una gestión activa en la generación y utilización de efectivo para diversas operaciones y estrategias de inversión y financiamiento.