Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
Datos trimestrales
Intuit Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-04-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-04-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-04-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-04-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-04-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-07-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-04-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-01-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-10-31).
- ¿Cuáles son las tendencias en la proporción de deuda a corto plazo en relación con los pasivos totales y el capital contable?
- La proporción de deuda a corto plazo presenta fluctuaciones significativas a lo largo del período analizado. Inicialmente, en octubre de 2018, esta cifra se situaba en un 1.01%, con tendencia a disminuir progresivamente hasta alcanzar un mínimo cercano al 0.57% en abril de 2019. Posteriormente, se observa un incremento notable en julio de 2019, llegando a un 12.24%. Aunque en los períodos siguientes se registra cierta estabilidad con valores moderados, en el período de octubre de 2020 la proporción sube a 3.35%, y posteriormente oscila en un rango entre 1.8% y 1.84% hasta finales de 2023, para experimentar una ligera disminución hacia 1.37% en octubre de 2024. En general, la tendencia indica una volatilidad en el uso de la deuda a corto plazo, con picos que sugieren momentos en los que la empresa ha asumido mayor financiamiento a corto plazo respecto a sus pasivos totales y capital contable.
- ¿Cómo han evolucionado las cuentas a pagar en relación con los pasivos totales y el capital contable?
- Las cuentas a pagar, como porcentaje de los pasivos totales y del capital contable, muestran una tendencia decreciente en el período considerado. Desde un 4.24% en octubre de 2018, alcanzan un máximo de 7.5% en enero de 2019. Posteriormente, descienden a alrededor del 2.47% en julio de 2021, con fluctuaciones mínimas, llegando a registrar valores del 2.81% en octubre de 2024. Esto sugiere que la proporción de cuentas a pagar respecto a la estructura total de pasivos y capital ha disminuido con el tiempo, indicando posiblemente una mayor eficiencia en la gestión de obligaciones a corto plazo o una reducción en la dependencia de cuentas por pagar en relación con otros pasivos.
- ¿Qué comportamiento muestran las indemnizaciones devengadas y obligaciones conexas en relación con el capital contable y los pasivos totales?
- La proporción de indemnizaciones devengadas y obligaciones conexas fluctúa entre valores del 1.24% y 4.5%, manteniéndose en niveles relativamente bajos en comparación con otros conceptos. Se observa una tendencia de disminución desde picos cercanos al 4.5% en los primeros períodos, alcanzando mínimos cercanos al 1.24% en períodos recientes, como enero de 2024. La variabilidad indica una relativa estabilidad en la proporción de estas obligaciones en la estructura de pasivos, aunque con una tendencia a reducirse, lo que puede reflejar una menor carga de obligaciones por indemnizaciones devengadas en relación con la estructura patrimonial.
- ¿Cómo evoluciona el importe de los ingresos diferidos en relación con los pasivos totales y el capital contable?
- Los ingresos diferidos, en porcentaje de los pasivos totales y del capital, exhiben una tendencia decreciente a largo plazo, comenzando en un 10.41% en octubre de 2018 y bajando progresivamente hasta valores cercanos al 2.58% en marzo de 2022. Aunque en períodos posteriores se observa cierta estabilidad en torno al 2.62% y 3.24%, la tendencia general indica una reducción significativa en esta partida, sugiriendo una menor proporción de ingresos diferidos en comparación con la estructura de pasivos y capital, posiblemente reflejando avances en el reconocimiento de ingresos o en la reducción de pasivos diferidos.
- ¿Qué patrones se evidencian en los pasivos a largo plazo en términos porcentuales?
- Los pasivos a largo plazo muestran una tendencia de aumento gradual en su participación sobre los pasivos totales y el capital contable. La proporción inicia en un 7.61% en octubre de 2018, con fluctuaciones, alcanzando picos de aproximadamente 29.43% en octubre de 2021, y manteniendo niveles en torno al 20-23% en períodos posteriores. A partir de la segunda mitad de 2022, se mantienen en rangos cercanos al 18-20%, indicando una mayor dependencia de financiamiento a largo plazo con respecto a la estructura total de pasivos y patrimonio.
- ¿Cómo se presenta la composición del pasivo total respecto a las diferentes categorías de pasivos en el tiempo?
- El pasivo total, como proporción de pasivos totales y capital, se mantiene en torno al 40-45% en la mayor parte del período analizado, con picos por encima del 53% en algunos períodos, como julio de 2020 y octubre de 2020. La participación de pasivos corrientes fluctúa entre aproximadamente 10% y 37%, con una tendencia a incrementar en los períodos recientes, alcanzando valores del 26.38% en octubre de 2024. Los pasivos a largo plazo, en cambio, muestran una tendencia a incrementar su participación en el total de pasivos, alcanzando hasta un 29.43% en octubre de 2021. La composición indica una estructura de financiamiento que, a lo largo del tiempo, ha ido equilibrándose entre pasivos corrientes y a largo plazo.
- ¿Cuál es la evolución de la proporción de acciones ordinarias y capital desembolsado adicional en relación con los pasivos totales y el capital contable?
- El porcentaje de acciones ordinarias y capital adicional sobre el total de pasivos y capital muestra una tendencia decreciente de aproximadamente 111.63% en octubre de 2018 a valores cercanos al 58.43% en octubre de 2024. Esto puede reflejar una disminución relativa de este componente en comparación con el tamaño del patrimonio y la estructura de capital de la empresa, o una modificación en la forma en que se financian a través de la emisión de acciones en relación con otros pasivos y recursos patrimoniales.
- ¿Qué se puede concluir respecto a la autocarteta y otras pérdidas integrales acumuladas en su relación con el pasivo total?
- La autocartera, expresada en porcentaje sobre los pasivos totales y el capital, presenta valores negativos considerables que oscilan entre -226.28% y -50.14%, indicando que la adquisición de acciones propias ha sido significativa y que, en relación con el tamaño total del patrimonio, representa una proporción considerable. Por otro lado, las pérdidas integradas acumuladas mantienen proporciones cercanas a cero, con leves fluctuaciones, reflejando que estas pérdidas representan una pequeña fracción del total patrimonial en comparación con otros componentes. La tendencia en autocartera indica una política activa de recompra o control del capital propio.
- ¿Cuál es la tendencia en las utilidades retenidas y cómo afectan su proporción respecto a los pasivos totales y el capital contable?
- Las utilidades retenidas mantienen una participación relativamente estable en torno al 50-170%, con picos en períodos iniciales y una tendencia de disminución en los períodos recientes a valores cercanos al 50%. Esto indica que una parte importante del capital contable proviene de utilidades retenidas, aunque su peso relativo ha mostrado cierta reducción, quizás reflejando distribución de dividendos o cambios en la retención de utilidades. En conjunto, la proporción de utilidades retenidas en relación con los pasivos y patrimonio sigue siendo significativa en la estructura financiera.
- ¿Cómo se presenta la composición del capital contable a lo largo del período analizado?
- El capital contable oscila en torno al 54-66% del total de pasivos y capital, mostrando una ligera tendencia a disminuir en los períodos recientes, situándose en niveles cercanos al 55%. La participación de las utilidades retenidas, junto con otras partidas del patrimonio, refleja una composición que ha sido relativamente estable, con ligeras variaciones que sugieren ajustes en la estructura de financiamiento y en la política de distribución de beneficios.