Balance general: pasivo y capital contable
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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Intuit Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
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Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-07-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-07-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-07-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-07-31).
El análisis de los datos financieros revela varias tendencias y patrones relevantes en la evolución de los diferentes conceptos de pasivos y patrimonio durante los períodos considerados.
- Deuda a corto plazo
- Se observa un aumento sustancial en la deuda a corto plazo en 2020, pasando de 50 millones de dólares en 2019 a 1,338 millones en 2020. Posteriormente, no se registran datos para 2021, pero en 2022 y 2024 permanece estable en 499 millones, indicando posiblemente una estabilización o reducción tras el incremento inicial.
- Deuda a largo plazo
- La deuda a largo plazo muestra un crecimiento importante en 2020, cuando alcanza 2,031 millones desde 386 millones en 2019. Se mantiene elevada en 2021 con 2,034 millones y luego experimenta un incremento notable en 2022 con 6,415 millones, para luego reducirse en 2024 a 5,539 millones, evidenciando una tendencia de financiamiento adicional seguido de cierto ajuste o amortización.
- Pasivo total
- El pasivo total presenta un incremento sustancial a lo largo de los períodos, pasando de 2,534 millones en 2019 a 11,293 millones en 2022, y alcanzando los 13,696 millones en 2024. Este aumento refleja un incremento en la estructura de financiamiento y obligaciones, posiblemente asociado a mayores niveles de endeudamiento y otros pasivos.
- Capacidad y patrimonio
- El capital desembolsado adicional crece de forma consistente, de 5,772 millones en 2019 a 20,248 millones en 2024, indicando emisión de nuevas acciones y/o aportaciones de capital. Las utilidades retenidas también muestran un incremento progresivo, de 9,621 millones en 2019 a 16,989 millones en 2024, reflejando una acumulación de beneficios retenidos y fortalecimiento del patrimonio.
- Capital contable y autocartera
- El capital contable aumenta de manera significativa, desde 3,749 millones en 2019 hasta 18,436 millones en 2024, consolidando la posición financiera del patrimonio. La autocartera, en contraste, presenta una tendencia de disminución del valor en negativo, alrededor de -11,611 millones en 2019 a -18,750 millones en 2024, lo que indica recompra de acciones o movimiento similar.
- Otras obligaciones y pasivos
- Las otras obligaciones a largo plazo y otras obligaciones en general exhiben aumentos notables, particularmente en 2021 y 2022, lo cual puede reflejar cambios en la estructura de pasivos fuera del financiamiento principal, incluyendo obligaciones fiscales, laborales y de contratos diversos.
- Índices y relación de pasivos y capital
- El porcentaje de endeudamiento en relación con el patrimonio se ha incrementado, evidenciado por el crecimiento del pasivo total respecto al capital contable. La proporción de pasivos y fondos totales en relación con el activo total también refleja crecimiento, sugiriendo una mayor utilización de apalancamiento financiero en los períodos recientes.
- Otros aspectos destacados
- El incremento en las cuentas por pagar y otras obligaciones corrientes y no corrientes también es relevante, indicando un aumento en las obligaciones comerciales y^\n otros pasivos inmediatos. Finalmente, los dividendos por pagar presentan una tendencia de crecimiento moderado, en línea con el incremento en utilidades retenidas y el patrimonio total.