Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Axon Enterprise Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020	31 dic 2019	31 dic 2018
Utilidad (pérdida) neta	147,139)	(60,018)	(1,724)	882)	29,205)
Depreciación y amortización	24,381)	18,694)	12,475)	11,361)	10,615)
Amortización del coste de emisión	198)	—)	—)	—)	—)
Gastos por intereses de cupón	211)	—)	—)	—)	—)
Ajustes contables de compra al fondo de comercio	58)	—)	—)	—)	—)
Pérdidas por enajenación y abandono de activos intangibles	110)	146)	320)	67)	2,117)
Pérdida por enajenación y deterioro de propiedades, equipo y otros activos, neta	5,452)	92)	1,722)	2,542)	303)
Ganancias realizadas y no realizadas en inversiones estratégicas y valores negociables, netas	(98,943)	(23,035)	—)	—)	—)
Compensación basada en acciones	106,176)	303,331)	133,572)	78,495)	21,879)
Impuestos diferidos sobre la renta	22,090)	(81,303)	(16,528)	(7,987)	(3,592)
Beneficios fiscales no reconocidos	3,475)	(706)	671)	983)	1,144)
Amortización de bonos	(1,463)	5,217)	3,345)	361)	34)
Gastos de arrendamiento no monetarios	6,725)	5,573)	4,104)	3,567)	—)
Provisión para pérdidas crediticias esperadas	699)	(214)	1,302)	—)	—)
Cuentas y pagarés, cuentas por cobrar y activos contractuales	(73,228)	(205,769)	(107,762)	(38,830)	(67,643)
Inventario	(95,987)	(18,272)	(52,156)	(4,903)	14,804)
Gastos pagados por adelantado y otros activos	(52,207)	(40,158)	(14,885)	(9,845)	(12,739)
Cuentas por pagar, devengadas y otros pasivos	80,757)	45,301)	8,886)	4,967)	13,506)
Ingresos diferidos	159,718)	175,615)	65,139)	24,013)	54,242)
Variación de activos y pasivos	19,053)	(43,283)	(100,778)	(24,598)	2,170)
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	88,222)	184,512)	40,205)	64,791)	34,670)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	235,361)	124,494)	38,481)	65,673)	63,875)
Compras de inversiones	(764,374)	(362,479)	(656,522)	(354,477)	(4,331)
Ingresos procedentes de la rescate/vencimiento de inversiones	72,138)	718,617)	379,839)	130,083)	11,158)
Ejercicio de warrants de inversiones estratégicas	(6,555)	—)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de la venta de inversiones estratégicas	—)	14,546)	—)	—)	—)
Compras de bienes y equipos	(55,802)	(49,886)	(72,629)	(15,939)	(11,139)
Ingresos procedentes de la enajenación de bienes y equipo	287)	43)	95)	—)	—)
Compras de activos intangibles	(307)	(392)	(241)	(404)	(558)
Inversiones estratégicas	(74,250)	(45,500)	(7,068)	—)	—)
Adquisición de negocios, neto de efectivo adquirido	(2,104)	(22,393)	—)	—)	(4,990)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(830,967)	252,556)	(356,526)	(240,737)	(9,860)
Ingresos netos de la oferta de acciones	(74)	105,514)	306,779)	—)	233,993)
Ingresos procedentes de opciones ejercidas	—)	51,614)	295)	114)	1,757)
Pagos de impuestos sobre la renta y sobre la nómina para adjudicaciones de acciones liquidadas netas	(4,870)	(331,309)	(7,809)	(4,051)	(14,127)
Ingresos netos procedentes de la emisión de bonos senior convertibles	673,769)	—)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de la emisión de warrants	124,269)	—)	—)	—)	—)
Compra de cobertura de bonos convertibles	(194,994)	—)	—)	—)	—)
Pago de contraprestaciones contingentes por adquisiciones de negocios	—)	—)	—)	—)	(2,275)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	598,100)	(174,181)	299,265)	(3,937)	219,348)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo	(3,380)	(1,982)	1,976)	329)	(774)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo	(886)	200,887)	(16,804)	(178,672)	272,589)
Efectivo y equivalentes de efectivo y efectivo restringido, inicio del período	356,438)	155,551)	172,355)	351,027)	78,438)
Efectivo y equivalentes de efectivo y efectivo restringido, final del período	355,552)	356,438)	155,551)	172,355)	351,027)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Axon Enterprise Inc. aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Axon Enterprise Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Axon Enterprise Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó de 2021 a 2022, superando el nivel de 2020.

Axon Enterprise Inc. (NASDAQ:AXON)

Estado de flujos de efectivo