Balance: activo
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.
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- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Valor de la empresa (EV)
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Axon Enterprise Inc., balance consolidado: activo
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
- Tendencias en el efectivo y equivalentes de efectivo
- Se observa una disminución significativa en 2019 respecto a 2018, seguida de una recuperación notable en 2021 y 2022. Este patrón puede reflejar movimientos estratégicos en la gestión de liquidez, con potenciales inversiones o cobros en ciertos años y la acumulación de efectivo en otros.
- Valores negociables
- Solo están presentes en 2022, indicando que la compañía pudo haber incrementado su inversión en valores negociables en ese año, posiblemente como parte de una estrategia de inversión o gestión de liquidez adicional.
- Inversiones a corto plazo
- Las inversiones a corto plazo muestran fluctuaciones resaltantes: un incremento en 2019, seguido por una reducción en 2020, y otro aumento sustancial en 2022. La disminución en 2020 puede deberse a liquidaciones o reubicación de activos, mientras que el aumento en 2022 refleja una posible estrategia de inversión en corto plazo.
- Cuentas y pagarés por cobrar, netos de provisiones
- Presenta un crecimiento constante a lo largo de los años, lo cual indica un aumento progresivo en las operaciones crediticias de la empresa, quizás como resultado de mayor actividad comercial o expansión en ventas a crédito.
- Activos contractuales, netos
- El incremento progresivo en estos activos evidencia un aumento en contratos de largo plazo o acuerdos que generan derechos económicos futuros, sugeriendo mayor exposición a proyectos a largo plazo.
- Inventario
- El inventario muestra un crecimiento notable, especialmente en 2022. Esto puede reflejar una estrategia para satisfacer una mayor demanda, expansión de capacidad productiva o acumulación de inventarios ante potenciales cambios en el mercado.
- Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes
- Incremento sostenido en estos activos refleja una mayor inversión en gastos previos a la adquisición de bienes y servicios, posiblemente en preparación para proyectos futuros o expansión operacional.
- Activo circulante total
- La tendencia muestra un aumento consistente, apoyando la hipótesis de expansión y reforzamiento de la liquidez de corto plazo para soportar el crecimiento de las operaciones.
- Bienes y equipo, neto
- El crecimiento en este concepto indica inversión en activos fijos, con un incremento acelerado en 2020 y 2021, sugiriendo expansión de infraestructura o actualización tecnológica.
- Activos por impuestos diferidos, netos
- El aumento sostenido en estos activos puede deberse a diferencias temporales en la contabilización de impuestos o a estrategias para optimizar la carga fiscal futura.
- Activos intangibles, netos
- Se muestra una tendencia a la disminución en algunos años, pero con un repunte en 2021, lo cual puede reflejar amortizaciones y adquisiciones en propiedad intelectual o marcas comerciales.
- Buena voluntad
- Este concepto mantiene un crecimiento estable, especialmente en 2021 y 2022, indicando adquisiciones de empresas o activos que generan valor intangibles adicionales.
- Inversiones a largo plazo
- Se observa un aumento significativo en 2019 y 2020, con una expansión sustancial en 2022, demostrando una estrategia de inversión de largo plazo y diversificación de activos estratégicos.
- Pagarés a largo plazo, netos
- Una tendencia decreciente en estos pasivos refleja la amortización progresiva de deuda a largo plazo, indicando una tendencia hacia la reducción de obligaciones financieras a largo plazo.
- Activos contractuales a largo plazo, netos
- El aumento en estos activos en 2020 en adelante revela una mayor exposición a contratos de largo plazo, probablemente para proyectos o alianzas.
- Inversiones estratégicas
- La adquisición de inversiones estratégicas comienza en 2021 y se incrementa en 2022, indicando un enfoque en plataformas o activos que aportan valor estratégico y diferenciador.
- Valor de rescate en efectivo de las pólizas de seguro de vida corporativas
- Este valor se mantiene relativamente estable, lo que sugiere una gestión stable de seguros de vida corporativos en relación con la estructura financiera.
- Comisiones diferidas
- El aumento constante en este concepto refleja un incremento en ingresos diferidos por servicios o productos aún por devengar, lo que puede ser resultado de mayores contratos o ventas diferidas.
- Efectivo restringido
- Valores casi constantes y marginales en todos los años indican una gestión conservadora en la asignación de efectivo con restricciones específicas.
- Activos de arrendamiento operativo
- Este concepto presenta crecimiento acelerado en 2020 y 2021, señalando un aumento en operaciones de arrendamiento, posiblemente para expansión de infraestructura sin compra de activos.
- Costos de implementación diferidos
- Solo posee datos en 2021 y 2022, con valores relativamente bajos, sugiriendo que los costos de implementación de ciertos proyectos o software aún están en fases iniciales o en proceso de amortización.
- Gastos pagados por adelantado, depósitos y otros
- Incremento constante a lo largo de los años, con un notable aumento en 2022, indicando mayor inversión en gastos futuros o depósitos relacionados con la operación.
- Otros activos a largo plazo
- La tendencia creciente refleja adquisición o incremento en activos diversos que aportan valor a largo plazo, incluyendo inversiones o activos especializados.
- Activos a largo plazo
- El incremento sostenido en este concepto refleja la expansión de la base de activos a largo plazo, incluyendo inversiones, propiedades y otros recursos duraderos de la empresa.
- Activos totales
- El aumento progresivo en los activos totales desde 2018 hasta 2022 (con un crecimiento acelerado en los últimos años) indica un proceso de expansión y deterioro de la posición patrimonial general de la empresa.