Estructura de la cuenta de resultados
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- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Relación precio/ FCFE (P/FCFE)
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
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Apple Inc., estructura de la cuenta de resultados consolidada (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-29), 10-Q (Fecha del informe: 2024-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2024-09-28), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-29), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-12-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-07-01), 10-Q (Fecha del informe: 2023-04-01), 10-Q (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-24), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-25), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-26), 10-Q (Fecha del informe: 2021-12-25), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-25), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-26), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-27), 10-Q (Fecha del informe: 2020-12-26), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-26), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-27), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-28), 10-Q (Fecha del informe: 2019-12-28), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-28), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-29), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-12-29).
- Proporción de productos y servicios en las ventas netas
- La proporción de productos en las ventas netas muestra una tendencia relativamente estable con ciertas fluctuaciones, destacándose un aumento en algunos períodos próximos a 2021 y posteriormente una ligera disminución hacia 2024. En contraste, la contribución de servicios presenta una tendencia ascendente desde un 12.9% en diciembre de 2018 hasta alcanzar aproximadamente un 29.16% en junio de 2024, reflejando un cambio progresivo en la estrategia de generación de ingresos hacia segmentos de servicios.
- Distribución de las ventas netas por segmentos
- El peso de los productos en las ventas totales fluctúa en un rango cercano al 70-85%, con una tendencia de ligera disminución hacia 2024, mientras que los servicios experimentan un incremento sustancial en su porcentaje, consolidándose como una fuente creciente de ingreso. Esto indica un proceso de diversificación en la oferta comercial que favorece los segmentos de servicios.
- Costos de ventas
- El porcentaje de costos de ventas en relación con las ventas netas se mantiene en torno a aproximadamente 52-62%, con una ligera tendencia a la reducción en los últimos períodos. La estabilización en estos márgenes sugiere una gestión de costos eficiente o un cambio en la estructura de producción y suministro.
- Margen bruto
- El margen bruto muestra una tendencia ascendente desde cerca del 38% en 2018 a un valor que supera el 47% en algunos períodos de 2024, indicando una mejora en la rentabilidad bruta. Este aumento puede reflejar mejores márgenes en productos y servicios o una gestión más eficiente en costos directos.
- Gastos en investigación y desarrollo y ventas, generales y administrativos
- Ambos rubros como porcentaje de ventas presentan cierta volatilidad durante los periodos analizados. La inversión en investigación y desarrollo no muestra una tendencia clara y permanece en torno al 4-9% de las ventas, mientras que los gastos en ventas, generales y administrativos oscilan entre aproximadamente un 5% y 8%. Sin embargo, en algunos períodos hacia 2024, estos gastos tienden a estabilizarse en niveles moderados, posiblemente indicando una gestión controlada y eficiencia en los gastos operativos.
- Gastos de explotación y resultado de explotación
- Los gastos de explotación fluctúan en torno a un 11-17% de las ventas, con picos en ciertos períodos que reflejan posibles inversiones o gastos extraordinarios. El margen de resultado de explotación, por su parte, mantiene una tendencia general de recuperación después de periodos de caída, alcanzando aproximadamente un 31-34% en 2024, lo cual indica una mejora en la rentabilidad operacional a largo plazo.
- Otros ingresos y gastos
- Los otros ingresos representan una pequeña proporción del total, con fluctuaciones ocasionales hacia valores negativos en algunos períodos, sugiriendo la presencia de gastos o pérdidas extraordinarias en determinados trimestres. Sin embargo, en general, estos efectos no parecen tener un impacto sustancial en la rentabilidad total.
- Ingresos antes de impuestos y utilidad neta
- Ambos rubros muestran una tendencia alcista en porcentaje respecto a las ventas netas, alcanzando picos de casi 34% en algunos períodos cercanos a 2024. La utilidad neta en porcentaje de ventas refleja avances similares, con picos del 29.23% en marzo de 2025 y valores que, en líneas generales, superan los 20% en los últimos años analizados, indicando una mejora significativa en la rentabilidad final de las operaciones.
- Resumen general de tendencias
- El análisis de los datos revela una tendencia general de crecimiento en los márgenes de rentabilidad, particularmente en el margen bruto y utilidad neta, apoyada por una efectiva gestión de costos y un incremento en la contribución de los servicios. La estructura de gastos muestra cierta estabilidad con ajuste moderado en las inversiones en investigación y desarrollo, además de gastos operativos. La empresa ha logrado mejorar su rentabilidad operacional y neta en el período analizado, a pesar de fluctuaciones en ciertos gastos y en los porcentajes de segmentos específicos.