Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la actividad económica. La utilidad neta de operaciones continuas muestra una volatilidad considerable a lo largo del período analizado, con una fuerte caída en el segundo trimestre de 2020, seguida de una recuperación gradual y fluctuaciones posteriores. Se observa un pico notable en el cuarto trimestre de 2022 y un descenso en el primer trimestre de 2023, seguido de una recuperación en los trimestres posteriores.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta experimenta una marcada disminución en el segundo trimestre de 2020, posiblemente debido a factores externos. A partir de entonces, se observa una recuperación con fluctuaciones, alcanzando máximos en el cuarto trimestre de 2022 y el cuarto trimestre de 2024. El primer trimestre de 2023 presenta una pérdida significativa, seguida de una recuperación progresiva.
La depreciación y amortización se mantiene relativamente estable a lo largo del tiempo, con una ligera tendencia al alza en los últimos períodos. El deterioro del fondo de comercio, del contenido producido y licenciado y de otros activos presenta un valor nulo en la mayoría de los trimestres, con un pico importante en el segundo trimestre de 2020 y en el cuarto trimestre de 2022, lo que sugiere revaluaciones o ajustes contables significativos en esos períodos.
- Depreciación y Amortización
- Mantiene una estabilidad relativa con una ligera tendencia ascendente en los últimos trimestres.
- Deterioro de Activos
- Presenta picos significativos en el segundo trimestre de 2020 y el cuarto trimestre de 2022, indicando posibles ajustes contables.
Los impuestos diferidos sobre la renta muestran variaciones trimestrales, alternando entre valores positivos y negativos, lo que podría estar relacionado con cambios en las tasas impositivas o en la valoración de los activos y pasivos fiscales. La participación en los ingresos de las participadas se mantiene consistentemente negativa, aunque con fluctuaciones menores. Las distribuciones en efectivo recibidas de participadas también muestran una variabilidad, pero se mantienen en valores positivos.
- Impuestos Diferidos
- Presentan fluctuaciones significativas entre trimestres, posiblemente influenciadas por cambios en las tasas impositivas.
- Participación en Ingresos
- Se mantiene consistentemente negativa, aunque con variaciones menores.
- Distribuciones en Efectivo
- Varían trimestralmente, pero se mantienen en valores positivos.
El cambio neto en los costos y anticipos de contenido producido y licenciado es altamente variable, con picos significativos tanto positivos como negativos, lo que sugiere una gestión activa de la inversión en contenido. La compensación basada en acciones muestra una tendencia al alza a lo largo del tiempo, lo que podría indicar un aumento en la utilización de planes de compensación basados en acciones. Los créditos muestran una alta volatilidad, con valores significativos tanto positivos como negativos.
- Costos de Contenido
- Presenta una alta variabilidad, indicando una gestión activa de la inversión en contenido.
- Compensación Basada en Acciones
- Muestra una tendencia al alza, sugiriendo un aumento en la utilización de planes de compensación basados en acciones.
- Créditos
- Presenta una alta volatilidad con valores significativos en ambos sentidos.
En cuanto al flujo de efectivo, se observa que las operaciones proporcionan consistentemente efectivo, aunque con fluctuaciones. Las actividades de inversión consumen efectivo de manera constante, principalmente debido a las inversiones en parques, resorts y otras propiedades. Las actividades de financiación muestran un patrón variable, con períodos de generación y consumo de efectivo, influenciados por los empréstitos, la reducción de deuda, los dividendos y las recompras de acciones.
- Flujo de Efectivo Operativo
- Proporciona consistentemente efectivo, aunque con fluctuaciones.
- Flujo de Efectivo de Inversión
- Consume efectivo de manera constante debido a las inversiones en activos fijos.
- Flujo de Efectivo de Financiación
- Presenta un patrón variable influenciado por la deuda, dividendos y recompras de acciones.
El cambio neto en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido refleja la combinación de los flujos de efectivo de las tres actividades, mostrando una tendencia general al alza en el período analizado, aunque con fluctuaciones significativas.