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Walt Disney Co. (NYSE:DIS)

19,99 US$

Análisis de los impuestos sobre la renta

Microsoft Excel

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Gastos del impuesto sobre la renta

Walt Disney Co., gastos de impuesto sobre la renta, operaciones continuas

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses finalizados 2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Federal
Estado
Extranjero
Actual
Federal
Estado
Extranjero
Diferido
Impuestos sobre la renta de las operaciones continuas

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).

Componente Descripción La empresa
Actual Importe de los gastos corrientes del impuesto sobre la renta correspondientes a los ingresos imponibles de las operaciones continuas. La corriente de Walt Disney Co. aumentó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Diferido Monto del gasto del impuesto sobre la renta diferido correspondiente a los ingresos de las operaciones continuas. El Walt Disney Co. diferido disminuyó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Impuestos sobre la renta de las operaciones continuas Monto de los gastos corrientes del impuesto sobre la renta y los gastos diferidos del impuesto sobre la renta relacionados con las operaciones continuas. Los impuestos sobre la renta de las operaciones continuas de Walt Disney Co. disminuyeron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Walt Disney Co., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel
2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Tasa de impuesto federal sobre la renta
Impuestos estatales, netos de beneficios federales
Diferencial de tipos impositivos sobre la renta extranjera
Ingresos intangibles derivados del extranjero
Exceso de beneficios fiscales de las adjudicaciones de capital
Cambios legislativos
Auditorías y reservas del impuesto sobre la renta
Deterioro del fondo de comercio
Asignación de valoración
Deducción de la actividad de producción nacional
Ganancias en jurisdicciones gravadas a tasas diferentes de la tasa federal legal de los Estados Unidos
Otro
Tasa efectiva del impuesto sobre la renta

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).

Componente Descripción La empresa
Tasa efectiva del impuesto sobre la renta Porcentaje del gasto actual del impuesto sobre la renta y del gasto del impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta de Walt Disney Co. disminuyó de 2019 a 2020, pero luego aumentó de 2020 a 2021 sin alcanzar el nivel de 2019.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Walt Disney Co., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

US$ en millones

Microsoft Excel
2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Pérdidas operativas netas y arrastres de créditos fiscales
Pasivos acumulados
Pasivos de arrendamiento
Ingresos por licencias
Otro
Activos por impuestos diferidos antes de la asignación de valoración
Asignación de valoración
Activos por impuestos diferidos
Bienes depreciables, amortizables y de otro tipo
Inversión en entidades estadounidenses
Activos de derecho de uso
Ingresos por licencias
Inversión en entidades extranjeras
Otro
Obligaciones por impuestos diferidos
Activo neto por impuestos diferidos (pasivo)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos antes de la asignación de valoración Importe antes de la asignación de las deducciones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporales deducibles y arrastres. Los activos por impuestos diferidos antes de la asignación de valoración de Walt Disney Co. aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Activos por impuestos diferidos Importe tras la asignación de las deducciones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporales deducibles y arrastres. Los activos por impuestos diferidos de Walt Disney Co. aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Activo neto por impuestos diferidos (pasivo) Importe, tras la asignación de las deducciones de valoración y del pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastres, sin compensación jurisdiccional. El activo neto por impuestos diferidos (pasivo) de Walt Disney Co. aumentó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Walt Disney Co., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US$ en millones

Microsoft Excel
2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Activos por impuestos diferidos
Obligaciones por impuestos diferidos

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuestos diferidos Importe, tras la asignación de las deducciones de valoración y del pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y arrastres, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de Walt Disney Co. disminuyeron de 2019 a 2020, pero luego aumentaron de 2020 a 2021 superando el nivel de 2019.
Obligaciones por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, de la obligación por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificada como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos de Walt Disney Co. disminuyeron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Walt Disney Co., ajustes de los estados financieros

US$ en millones

Microsoft Excel
2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Ajuste de los activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste del pasivo total
Pasivo total (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Pasivo total (después del ajuste)
Ajuste al capital total de los accionistas de Disney
Total del capital de los accionistas de Disney (antes del ajuste)
Menos: Activos netos por impuestos diferidos (pasivos)
Total del capital de los accionistas de Disney (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad (pérdida) neta atribuible a The Walt Disney Company (Disney)
Utilidad (pérdida) neta atribuible a The Walt Disney Company (Disney) (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Utilidad (pérdida) neta atribuible a The Walt Disney Company (Disney) (después del ajuste)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).


Walt Disney Co., datos financieros: reportado vs. ajustado


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Walt Disney Co., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel
2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto (sin ajustar)
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Ratio de rotación total de activos
Ratio de rotación total de activos (sin ajustar)
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero (no ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ROE)
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (sin ajustar)
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA)
Ratio de rentabilidad sobre activos (sin ajustar)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Walt Disney Co. deteriorado de 2019 a 2020, pero luego mejoró ligeramente de 2020 a 2021.
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Walt Disney Co. deteriorado de 2019 a 2020, pero luego mejoró ligeramente de 2020 a 2021.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Walt Disney Co. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó ligeramente de 2020 a 2021.
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El rendimiento del ratio de capital de los accionistas (ajustado) de Walt Disney Co. deteriorado de 2019 a 2020, pero luego mejoró ligeramente de 2020 a 2021.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Walt Disney Co. deteriorado de 2019 a 2020, pero luego mejoró ligeramente de 2020 a 2021.

Walt Disney Co., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)

Microsoft Excel
2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingreso neto (pérdida) atribuible a The Walt Disney Company (Disney)
Ingresos
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingreso (pérdida) neto ajustado atribuible a The Walt Disney Company (Disney)
Ingresos
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).

2021 Cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ingreso neto (pérdida) atribuible a The Walt Disney Company (Disney) ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Ingreso (pérdida) neto ajustado atribuible a The Walt Disney Company (Disney) ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El ratio de margen de beneficio neto (ajustado) de Walt Disney Co. deteriorado de 2019 a 2020, pero luego mejoró ligeramente de 2020 a 2021.

Ratio de rotación total de activos (ajustado)

Microsoft Excel
2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos
Activos totales
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingresos
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Ratio de rotación total de activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).

2021 Cálculos

1 Ratio de rotación total de activos = Ingresos ÷ Activos totales
= ÷ =

2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La empresa
Ratio de rotación total de activos (ajustado) Un ratio de actividad calculado como ingresos totales divididos por activos totales ajustados. El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Walt Disney Co. deteriorado de 2019 a 2020, pero luego mejoró ligeramente de 2020 a 2021.

Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)

Microsoft Excel
2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales
Total de capital de los accionistas de Disney
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Activos totales ajustados
Total ajustado del capital de los accionistas de Disney
Ratio de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).

2021 Cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Total de capital de los accionistas de Disney
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Activos totales ajustados ÷ Total ajustado del capital de los accionistas de Disney
= ÷ =

Ratio de solvencia Descripción La empresa
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Walt Disney Co. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó ligeramente de 2020 a 2021.

Ratio de rentabilidad sobre el patrimonio neto de los accionistas (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingreso neto (pérdida) atribuible a The Walt Disney Company (Disney)
Total de capital de los accionistas de Disney
Ratio de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingreso (pérdida) neto ajustado atribuible a The Walt Disney Company (Disney)
Total ajustado del capital de los accionistas de Disney
Ratio de rentabilidad
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).

2021 Cálculos

1 ROE = 100 × Ingreso neto (pérdida) atribuible a The Walt Disney Company (Disney) ÷ Total de capital de los accionistas de Disney
= 100 × ÷ =

2 Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) = 100 × Ingreso (pérdida) neto ajustado atribuible a The Walt Disney Company (Disney) ÷ Total ajustado del capital de los accionistas de Disney
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Rentabilidad sobre el ratio de capital de los accionistas (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El rendimiento del ratio de capital de los accionistas (ajustado) de Walt Disney Co. deteriorado de 2019 a 2020, pero luego mejoró ligeramente de 2020 a 2021.

Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
2 oct. 2021 3 oct. 2020 28 sept. 2019 29 sept. 2018 30 sept. 2017 1 oct. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingreso neto (pérdida) atribuible a The Walt Disney Company (Disney)
Activos totales
Ratio de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Ingreso (pérdida) neto ajustado atribuible a The Walt Disney Company (Disney)
Activos totales ajustados
Ratio de rentabilidad
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-10-02), 10-K (fecha de reporte: 2020-10-03), 10-K (fecha de reporte: 2019-09-28), 10-K (fecha de reporte: 2018-09-29), 10-K (fecha de reporte: 2017-09-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-10-01).

2021 Cálculos

1 ROA = 100 × Ingreso neto (pérdida) atribuible a The Walt Disney Company (Disney) ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Ingreso (pérdida) neto ajustado atribuible a The Walt Disney Company (Disney) ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Walt Disney Co. deteriorado de 2019 a 2020, pero luego mejoró ligeramente de 2020 a 2021.