Balance: activo
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.
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- Estado de resultado integral
- Balance general: pasivo y capital contable
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Ratio de margen de beneficio neto desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
Aceptamos:
Illinois Tool Works Inc., balance consolidado: activo
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
- Tendencias en efectivo y equivalentes
- El efectivo y equivalentes mostraron una disminución significativa entre 2017 y 2018, pasando de 3,094 millones de dólares a 1,504 millones. Posteriormente, experimentaron un aumento en 2019 y 2020, alcanzando un pico de 2,564 millones en 2020, antes de reducirse a 1,527 millones en 2021. Esta fluctuación puede reflejar cambios en la gestión de liquidez y las actividades de inversión y financiamiento.
- Cuentas por cobrar comerciales
- Los valores de cuentas por cobrar comerciales permanecieron relativamente estables entre 2017 y 2019, con una ligera disminución en 2019. Sin embargo, en 2021 se observa un incremento considerable a 2,840 millones, indicando posibles cambios en la política de crédito o un aumento en las ventas a crédito en ese período.
- Inventarios
- Los inventarios mostraron un aumento constante desde 2017 hasta 2021, alcanzando los 1,694 millones en el último año. La tendencia indica un incremento en la acumulación de inventarios, lo cual puede reflejar expectativas de mayor demanda o una estrategia de almacenamiento en anticipación a futuras ventas.
- Cuentas por cobrar del impuesto sobre el valor añadido y avances de proveedores
- Las cuentas por cobrar del impuesto sobre el valor añadido permanecieron relativamente estables, con ligeras variaciones. Los avances de proveedores mostraron una tendencia al alza en 2021, lo que puede implicar una mayor dependencia en proveedores o cambios en las condiciones de pago.
- Reembolsos de impuestos sobre la renta por cobrar
- Este concepto evidenció una disminución pronunciada a lo largo del período, reduciéndose a 18 millones en 2021, posiblemente indicando una disminución en los reembolsos pendientes o cambios en la política fiscal.
- Activo circulante
- El activo circulante experimentó fluctuaciones, con una reducción en 2018 y un crecimiento constante hasta 2021, aunque con una ligera reducción en ese año. La dependencia del activo circulante en los otros componentes refleja cambios en la liquidez general.
- Activos no circulantes
- Los activos no circulantes, que incluyen planta y equipo, buena voluntad, activos intangibles y otros, mostraron un aumento en 2021 respecto a años anteriores, alcanzando los 9,703 millones. En particular, los activos intangibles y buena voluntad tuvieron incrementos significativos, sugiriendo adquisiciones o inversiones en activos intangibles.
- Planta y equipo neto
- Este rubro mantuvo una tendencia estable, con ligeras variaciones, llegando a aproximadamente 1,809 millones en 2021, reflejando inversiones moderadas en activos físicos.
- Buena voluntad y activos intangibles
- Ambos conceptos mostraron aumentos en 2021, con la buena voluntad llegando a 4,965 millones y los activos intangibles a 972 millones, indicando adquisiciones que afectaron el valor de los activos intangibles y la percepción de valor en la compañía.
- Impuestos diferidos y activos de pensiones prepagados
- Los impuestos diferidos mantuvieron una tendencia estable, mientras que los activos de pensiones prepagados aumentaron en 2021, alcanzando 465 millones, sugiriendo cambios en las políticas de pensiones o en las obligaciones relacionadas.
- Otros activos y activos por derecho de uso de arrendamiento operativo
- Los otros activos presentaron una tendencia al alza hacia 2021, con un incremento notable en los activos por derechos de uso de arrendamiento, que alcanzaron los 222 millones en 2021, indicando adopción de nuevas políticas de arrendamiento o reconocimiento de activos de arrendamiento operativo.
- Activo total
- El activo total refleja un incremento gradual de 16,780 millones en 2017 a 16,077 millones en 2021, aunque con oscilaciones en algunos años. La tendencia indica una estabilidad relativa con una ligera tendencia al crecimiento en períodos recientes, impulsada principalmente por aumentos en activos intangibles y otros activos.