Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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General Motors Co., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31).
El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la actividad económica. La utilidad neta muestra una volatilidad considerable a lo largo del período analizado, con picos en ciertos trimestres y caídas pronunciadas en otros, incluyendo una pérdida notable en el último trimestre del período.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta experimenta fluctuaciones importantes. Inicialmente, se observa un valor relativamente alto, seguido de una disminución gradual y posterior recuperación. Sin embargo, el último trimestre de 2024 y el primer trimestre de 2025 registran pérdidas significativas, lo que sugiere posibles desafíos en la rentabilidad.
En cuanto a los gastos relacionados con la depreciación, se observa una tendencia general al alza en los cargos por depreciación, amortización y deterioro de la propiedad, lo que podría indicar inversiones continuas en activos fijos o una reevaluación de su vida útil.
- Depreciación y Amortización
- Los cargos por depreciación, amortización y deterioro de la propiedad muestran un incremento constante a lo largo del tiempo, aunque con variaciones trimestrales. La depreciación y deterioro del equipo en arrendamientos operativos se mantiene relativamente estable.
La remediación de moneda extranjera y las pérdidas por transacciones presentan variaciones significativas, lo que sugiere una exposición considerable a fluctuaciones cambiarias. La pérdida no distribuida de filiales no consolidadas también muestra volatilidad, con algunos trimestres registrando pérdidas y otros ganancias.
- Impacto Cambiario y Filiales
- La remediación de moneda extranjera fluctúa considerablemente, indicando sensibilidad a los tipos de cambio. Las pérdidas/ganancias de filiales no consolidadas también son variables, lo que podría reflejar el desempeño de estas entidades.
Los gastos relacionados con pensiones y OPEB muestran una tendencia a la baja en los pagos, pero un aumento en la pérdida neta, lo que podría indicar cambios en las obligaciones o en las tasas de descuento utilizadas para calcularlas. La provisión para impuestos diferidos también presenta fluctuaciones, posiblemente relacionadas con cambios en las tasas impositivas o en las proyecciones de ingresos futuros.
- Pensiones e Impuestos
- Los gastos de pensiones y OPEB disminuyen, pero la pérdida neta asociada aumenta, lo que podría indicar cambios en las obligaciones o en las tasas de descuento. La provisión para impuestos diferidos es variable, posiblemente influenciada por cambios en las tasas impositivas.
La variación de otros activos y pasivos de explotación muestra cambios sustanciales, lo que sugiere una gestión activa del capital de trabajo o eventos inusuales que afectan a estas cuentas. Las actividades operativas generan consistentemente un flujo de efectivo positivo, aunque con variaciones trimestrales.
- Actividades Operativas
- El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas es generalmente positivo, aunque con fluctuaciones. La variación de otros activos y pasivos de explotación es significativa, lo que sugiere una gestión activa del capital de trabajo.
Las actividades de inversión se caracterizan por gastos de propiedad significativos y compras de cuentas por cobrar financieras, lo que indica inversiones en activos fijos y financiamiento a clientes. Las actividades de financiación muestran una combinación de emisión de deuda, pagos de deuda y recompra de acciones, lo que sugiere una gestión activa de la estructura de capital.
- Actividades de Inversión y Financiación
- Las actividades de inversión implican gastos de propiedad y compras de cuentas por cobrar. Las actividades de financiación muestran una combinación de emisión y pago de deuda, así como recompra de acciones.
Finalmente, el aumento o disminución neta de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido varía considerablemente a lo largo del período, lo que refleja la combinación de los flujos de efectivo de las actividades operativas, de inversión y de financiación.