Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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- Estado de resultado integral
- Balance general: pasivo y capital contable
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2010
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2010
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2010
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2010
- Ratio de rotación total de activos desde 2010
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2010
- Análisis de ingresos
- Análisis de la deuda
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Tesla Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).
- Indicador de utilidad neta
- Se observa una tendencia alcista en la utilidad neta en el período analizado, alcanzando picos significativos en ciertos trimestres, especialmente en los últimos años. Tras periodos de disminución, como en el primer trimestre de 2023, se registran aumentos sustanciales, sugiriendo una recuperación o mejoras en la rentabilidad en ciertos momentos. La tendencia general indica una evolución favorable en los resultados netos, aunque con fluctuaciones significativas.
- Depreciación, amortización y deterioro
- Este concepto muestra un crecimiento constante en sus montos, reflejando una posible ampliación en la base de activos depreciables o amortizables, o una mayor actividad en inversiones que requieren deterioro. La tendencia sugiere una política de inversión sostenida o la incorporación de nuevos activos, manteniendo un nivel de depreciación en línea con las compras de activos fijos y de infraestructura.
- Compensación basada en acciones
- Se observa un incremento progresivo en la compensación basada en acciones, alcanzando su valor máximo en los últimos trimestres. Esto puede indicar un aumento en la utilización de incentivos en acciones para empleados o ejecutivos, o una estrategia de compensación que impacta la utilidad residual.
- Amortización de existencias y compromisos de compra
- Los valores fluctúan con picos en determinados períodos, incluyendo incrementos notables hacia finales del período analizado. Esto puede reflejar cambios en los niveles de inventarios o en los compromisos de compra, en línea con la expansión de la producción o la adquisición de inventarios a gran escala.
- Pérdida neta no realizada por transacción en moneda extranjera
- Este concepto muestra volatilidad, con periodos de pérdidas y ganancias no realizadas en moneda extranjera. Los cambios reflejan fluctuaciones en las transacciones internacionales y en las variaciones del tipo de cambio, impactando de manera significativa en los resultados en ciertos trimestres, especialmente en periodos con pérdidas no realizadas considerables.
- Impuestos diferidos sobre la renta
- Se observan variaciones importantes en los efectos de los impuestos diferidos, pero con un aumento notable en el último período, sugiriendo cambios en las expectativas de beneficios fiscales o en las diferencias temporales de depreciación deducible.
- Intereses no monetarios y otras actividades operativas
- Este componente presenta una tendencia fluctuante, con valores bajos en algunos trimestres y picos en otros, indicando variaciones en los gastos o ingresos asociados a actividades no monetarias relacionadas con la operación principal.
- Pérdida (ganancia) de activos digitales, neta
- El comportamiento de estos activos refleja una alta volatilidad, incluyendo pérdidas sustanciales en ciertos períodos, inversamente en otros donde se registran ganancias. Esto sugiere una participación activa en inversiones digitales, con resultados altamente variables en función de las condiciones del mercado y las decisiones estratégicas.
- Cuentas por cobrar y inventarios
- Se evidencia una tendencia a la disminución en las cuentas por cobrar en algunos trimestres, aunque con periodos de incremento, indicativo de cambios en la política de crédito o en la rotación de cuentas. En cuanto a inventarios, presenta fluctuaciones severas, con aumentos considerables en ciertos períodos, especialmente hacia finales del período analizado, lo que puede estar vinculado a expansiones en la producción o compras de inventarios en grandes volúmenes.
- Vehículos de arrendamiento operativo
- El valor muestra una tendencia a la disminución gradual a lo largo de los años, con algunos picos en períodos recientes, reflejando cambios en la estructuración de los arrendamientos y en la contabilización de estos activos bajo la metodología correspondiente.
- Gastos pagados por adelantado y otros activos
- Estos gastos presentan una tendencia general de aumento, con incrementos en ciertos períodos, lo que puede indicar una mayor inversión en gastos anticipados o en otros activos durante la expansión operativa.
- Cuentas por pagar, devengadas y otros pasivos
- Se aprecian variaciones importantes, incluyendo picos altos en ciertos períodos, probablemente relacionados con acreedores comerciales o pasivos operativos elevados durante fases de crecimiento o adquisición de inventarios y activos.
- Ingresos diferidos
- Este concepto muestra incrementos y decrementos en diferentes trimestres, con tendencia a la recuperación en los últimos períodos, pudiendo reflejar la reconocimiento diferido de ingresos a medida que se entregan productos o servicios.
- Cambios en los activos y pasivos operativos
- La serie revela una alta volatilidad, con cambios tanto positivos como negativos en distintos trimestres, señalando fluctuaciones en el capital de trabajo y en la gestión de activos y pasivos operativos, que impactan directamente en el flujo de efectivo operacional.
- Ajustes para conciliar utilidad neta con efectivo
- Las cifras indican que en algunos trimestres existen ajustes considerablemente altos, especialmente en periodos con pérdidas netas, sugiriendo una fuerte presencia de partidas no monetarias o provisiones que afectan la utilidad contable pero no el flujo de efectivo.
- Efectivo neto proporcionado por actividades operativas
- Se mantiene en una tendencia general de crecimiento, con picos en ciertos trimestres, reflejando una mejora en la generación de efectivo de las operaciones principales, aunque con algunos períodos de disminución debido a cambios en el capital de trabajo o gastos operativos.
- Compras de inmuebles y equipos
- Las inversiones en activos fijos muestran una tendencia de aumento, con picos hacia finales del período, indicando esfuerzos persistentes de expansión y modernización en infraestructura y equipamiento.
- Compras de activos digitales y de energía solar
- Las compras de activos digitales parecen estar concentradas en ciertos períodos, con picos en algunos trimestres, mientras que las compras de energía solar mantienen valores casi insignificantes, reflejando una participación limitada en esta inversión.
- Inversiones y movimientos en inversiones financieras
- El patrón general evidencia un incremento significativo en la adquisición de inversiones, con flujos de salida muy altos en los últimos períodos, acompañados por incrementos en los ingresos por vencimientos y ventas, lo que indica una estrategia de inversión agresiva para obtener rendimientos a través del mercado financiero.
- Emisiones de acciones y deuda
- Las emisiones de acciones y deuda muestran valores elevados en ciertos períodos, especialmente en la primera mitad del período analizado, sugiriendo movilización de recursos para financiar expansión. Además, la amortización de la deuda es también significativa, contribuyendo a un perfil de financiamiento activo y gestionado dinámicamente.
- Entradas y salidas relacionadas con actividades de financiamiento
- Las entradas de efectivo por financiamiento de emisiones de acciones y deuda superan en algunos casos las amortizaciones y pagos por intereses, resultando en aumentos netos en el efectivo generado por financiamiento. Sin embargo, en algunos periodos, la tendencia disminuye, reflejando una posible estrategia de consolidación o reducción del apalancamiento.
- Variaciones en el efectivo y su efecto en la posición final
- El incremento neto de efectivo en algunos períodos indica una recuperación en la liquidez, mientras que los períodos con disminución significativa, como a finales de algunos trimestres, reflejan un uso elevado de recursos en actividades de inversión y financiamiento, o en operaciones que requieren mayor flujo de efectivo.