Análisis de propiedades, planta y equipo
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Divulgación de propiedades, planta y equipo
General Motors Co., balance: inmovilizado material
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos fijos de la entidad. Se observa un crecimiento constante en la inversión en propiedad, planta y equipo a lo largo del período analizado.
- Tierra
- El valor de la tierra presenta una ligera disminución a lo largo de los cinco años, pasando de 1339 millones de dólares en 2020 a 1253 millones de dólares en 2024. Esta reducción es gradual y no representa un cambio drástico.
- Edificios y mejoras
- Los edificios y mejoras muestran un incremento sostenido, comenzando en 9671 millones de dólares en 2020 y alcanzando los 14915 millones de dólares en 2024. Este crecimiento indica una expansión en la infraestructura física.
- Maquinaria y equipo
- La inversión en maquinaria y equipo también experimenta un aumento constante, pasando de 30013 millones de dólares en 2020 a 39575 millones de dólares en 2024. Este incremento sugiere una modernización y ampliación de la capacidad productiva.
- Herramientas especiales
- Las herramientas especiales muestran un crecimiento significativo entre 2020 y 2023, pasando de 20851 millones de dólares a 26086 millones de dólares. Sin embargo, en 2024 se observa una ligera disminución a 25813 millones de dólares, lo que podría indicar una estabilización o ajuste en esta categoría de activos.
- Construcción en curso
- La construcción en curso presenta un aumento considerable entre 2020 y 2023, pasando de 3581 millones de dólares a 8135 millones de dólares. En 2024, se registra una disminución a 7176 millones de dólares, posiblemente indicando la finalización de proyectos y su posterior clasificación como activos fijos.
- Propiedad, bruta
- El valor total de la propiedad bruta, que es la suma de los activos mencionados anteriormente, aumenta de manera constante a lo largo del período, pasando de 44604 millones de dólares en 2020 a 62919 millones de dólares en 2024. Este crecimiento refleja una expansión general de los activos fijos.
- Amortización acumulada
- La amortización acumulada presenta un incremento constante en valor negativo, pasando de -27823 millones de dólares en 2020 a -36828 millones de dólares en 2024. Este aumento refleja la depreciación de los activos fijos a lo largo del tiempo.
- Propiedad, neto
- El valor neto de la propiedad, calculado como la propiedad bruta menos la amortización acumulada, muestra un crecimiento significativo, pasando de 37632 millones de dólares en 2020 a 51904 millones de dólares en 2024. Este incremento indica un aumento en el valor contable de los activos fijos, a pesar de la amortización acumulada.
En resumen, los datos indican una estrategia de inversión continua en activos fijos, con un enfoque particular en edificios y mejoras, maquinaria y equipo. La ligera disminución en la tierra y las herramientas especiales en el último período analizado, así como la reducción en la construcción en curso, podrían requerir un análisis más profundo para determinar sus causas y posibles implicaciones.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
General Motors Co., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Ratio de edad media
- Se observa una fluctuación en el ratio de edad media. Inicialmente, este ratio experimentó un incremento de 1.72 puntos porcentuales entre 2020 y 2021, pasando del 64.31% al 66.03%. Posteriormente, se aprecia una disminución constante durante los años 2022, 2023 y 2024, con valores del 63.29%, 60.76% y 59.72% respectivamente. Esta tendencia sugiere una reducción progresiva en la edad media del conjunto analizado.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada se mantuvo constante en 8 años durante los períodos 2020, 2021, 2022 y 2023. No obstante, se registra un incremento en 2024, alcanzando los 10 años. Este aumento indica una expectativa de mayor durabilidad del activo o conjunto de activos en el último período.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- El tiempo transcurrido desde la compra se mantuvo estable en 5 años durante los años 2020, 2021, 2022 y 2023. En 2024, este valor aumentó a 6 años, lo que implica que, en promedio, el conjunto analizado ha sido adquirido más recientemente en comparación con los períodos anteriores.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada se mantuvo constante en 7 años entre 2020 y 2023. En 2024, se observa un incremento a 8 años. Este cambio, en concordancia con el aumento de la vida útil total estimada, sugiere una mayor longevidad esperada del conjunto analizado.
En resumen, los datos indican una disminución en el ratio de edad media, un aumento en la vida útil total y restante estimada, y un ligero incremento en el tiempo transcurrido desde la compra en el último período analizado. Estos cambios podrían reflejar mejoras en la calidad, mantenimiento o condiciones de uso del conjunto de activos.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Amortización acumulada ÷ (Propiedad, bruta – Tierra)
= 100 × ÷ ( – ) =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la amortización acumulada desde 2020 hasta 2024. Este aumento, expresado en millones de dólares estadounidenses, pasa de 27.823 en 2020 a 36.828 en 2024, indicando una erosión progresiva del valor de los activos fijos a través del tiempo. La tasa de crecimiento, aunque constante, muestra una ligera desaceleración en los últimos dos años.
- Propiedad, Bruta
- La propiedad bruta, también en millones de dólares estadounidenses, experimenta un crecimiento considerable durante el período. Se pasa de 44.604 en 2020 a 62.919 en 2024. Este incremento sugiere una inversión continua en activos fijos, posiblemente para expandir la capacidad productiva o modernizar las instalaciones. El ritmo de crecimiento es más pronunciado entre 2021 y 2023.
- Tierra
- El valor de la tierra, medido en millones de dólares estadounidenses, permanece relativamente estable a lo largo de los cinco años. Las fluctuaciones son mínimas, oscilando entre 1.339 y 1.253. Esta estabilidad sugiere que la empresa no ha realizado adquisiciones o desinversiones significativas de terrenos durante el período analizado.
- Ratio de Edad Media
- El ratio de edad media, expresado en porcentaje, muestra una tendencia decreciente. Disminuye de 64.31% en 2020 a 59.72% en 2024. Esta reducción indica que la empresa está renovando su base de activos fijos, reemplazando activos más antiguos por otros más nuevos. La disminución es más notable entre 2020 y 2022, estabilizándose posteriormente.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de inversión en activos fijos, acompañada de una gestión activa de la amortización y una renovación gradual de la base de activos. La estabilidad en el valor de la tierra indica una política conservadora en cuanto a la adquisición de terrenos.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Propiedad, bruta – Tierra) ÷ Gastos de depreciación y amortización
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Propiedad, bruta
- Se observa un incremento constante en la propiedad bruta a lo largo de los cinco años. El valor inicial en 2020 fue de 44.604 millones de dólares estadounidenses, aumentando a 62.919 millones de dólares estadounidenses en 2024. Este crecimiento indica una expansión en los activos fijos de la entidad.
- Tierra
- El valor de la tierra se mantuvo relativamente estable durante el período, con fluctuaciones menores. En 2020 se registró en 1.339 millones de dólares estadounidenses, disminuyendo gradualmente hasta 1.253 millones de dólares estadounidenses en 2024. Esta estabilidad sugiere que la tierra no ha sido objeto de inversiones significativas ni revaluaciones sustanciales.
- Gastos de depreciación y amortización
- Los gastos de depreciación y amortización mostraron una tendencia al alza desde 2020 hasta 2023, pasando de 5.354 millones de dólares estadounidenses a 6.719 millones de dólares estadounidenses. En 2024, se produjo una ligera disminución a 6.466 millones de dólares estadounidenses. Este incremento general podría estar relacionado con la adquisición de nuevos activos y, por ende, un mayor reconocimiento de gastos por la pérdida de valor de los mismos.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada de los activos se mantuvo en 8 años durante los primeros tres años. En 2023, se incrementó a 9 años y en 2024 a 10 años. Este cambio sugiere una revisión en la política de depreciación, posiblemente debido a la adquisición de activos con una mayor durabilidad o una expectativa de vida útil más prolongada.
En resumen, los datos indican una expansión continua de los activos fijos, un gasto de depreciación y amortización creciente (con una ligera disminución en el último año) y una extensión en la vida útil estimada de los activos. Estos patrones sugieren una estrategia de inversión en activos a largo plazo y una posible optimización de las políticas de depreciación.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Amortización acumulada ÷ Gastos de depreciación y amortización
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la amortización acumulada y los gastos de depreciación y amortización a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la amortización acumulada desde 2020 hasta 2024. El valor aumenta de 27.823 millones de dólares en 2020 a 36.828 millones de dólares en 2024. Esta progresión indica una continua asignación del costo de los activos a lo largo de su vida útil.
- Gastos de Depreciación y Amortización
- Los gastos de depreciación y amortización muestran una tendencia general al alza entre 2020 y 2023, pasando de 5.354 millones de dólares a 6.719 millones de dólares. No obstante, en 2024 se registra una ligera disminución a 6.466 millones de dólares. Este decremento podría sugerir una reducción en las inversiones en activos fijos o una modificación en los métodos de depreciación.
- Edad Estimada
- La edad estimada de los activos se mantiene constante en cinco años entre 2020 y 2023. En 2024, se incrementa a seis años. Este cambio en la edad estimada podría indicar que la empresa está reteniendo sus activos por un período más prolongado, o que las nuevas adquisiciones de activos han disminuido en comparación con los períodos anteriores.
La correlación entre el aumento de la amortización acumulada y los gastos de depreciación y amortización sugiere una relación directa entre la utilización de los activos y su correspondiente reconocimiento contable. La ligera disminución en los gastos de depreciación y amortización en 2024, junto con el aumento en la edad estimada, amerita una investigación más profunda para determinar las causas subyacentes y su posible impacto en la rentabilidad futura.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = (Propiedad, neto – Tierra) ÷ Gastos de depreciación y amortización
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Propiedad, neto
- Se observa un incremento constante en la propiedad neta desde 2020 hasta 2024. El valor inicial de 37.632 millones de dólares estadounidenses en 2020 aumenta progresivamente a 51.904 millones de dólares estadounidenses en 2024. Esta tendencia sugiere una expansión de los activos de la entidad o una revaluación de los mismos.
- Tierra
- El valor de la tierra presenta una ligera fluctuación a lo largo del período, manteniéndose relativamente estable. Se registra una disminución gradual desde 1.339 millones de dólares estadounidenses en 2020 a 1.253 millones de dólares estadounidenses en 2024. Esta variación podría deberse a ajustes en la valoración o a la venta de terrenos.
- Gastos de depreciación y amortización
- Los gastos de depreciación y amortización muestran una tendencia al alza entre 2020 y 2023, pasando de 5.354 millones de dólares estadounidenses a 6.719 millones de dólares estadounidenses. No obstante, en 2024 se observa una ligera disminución a 6.466 millones de dólares estadounidenses. Este comportamiento podría indicar una mayor inversión en activos fijos en los primeros años, seguida de una estabilización o una reducción en dichas inversiones.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada de los activos se mantiene constante en 7 años entre 2020 y 2023, incrementándose a 8 años en 2024. Este cambio sugiere una prolongación en la expectativa de vida de los activos, posiblemente debido a mejoras en el mantenimiento o a la adquisición de activos más duraderos.
En resumen, los datos indican una expansión general de la propiedad neta, una estabilidad en el valor de la tierra, un aumento inicial en los gastos de depreciación y amortización seguido de una ligera disminución, y una prolongación en la vida útil restante estimada de los activos.