Stock Analysis on Net
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Tesla Inc. (NASDAQ:TSLA)

Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable 

Tesla Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable

Microsoft Excel
31 dic 2025 31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021
Cuentas a pagar 9.70 10.22 13.54 18.53 16.14
Compras acumuladas 1.87 1.85 2.55 3.34 3.29
Reserva de garantía acumulada, parte actual 1.80 1.57 1.45 1.24 1.13
Nómina y costos relacionados 1.38 1.26 1.24 1.25 1.46
Impuestos a pagar 1.16 1.12 1.13 1.50 1.81
Depósitos de clientes 0.95 0.81 0.82 1.29 1.49
Pasivos por arrendamiento operativo, parte corriente 0.69 0.66 0.63 0.59 0.59
Reserva de devolución de ventas, parte actual 0.38 0.25 0.21 0.33 0.43
Otros pasivos corrientes 1.40 1.27 0.48 0.43 0.50
Pasivos acumulados y otros 9.64% 8.78% 8.52% 9.97% 10.69%
Ingresos diferidos, parte corriente 2.48 2.60 2.69 2.12 2.33
Parte corriente de la deuda y de los arrendamientos financieros 1.19 2.01 2.23 1.82 2.56
Pasivo corriente 23.01% 23.61% 26.96% 32.44% 31.72%
Deuda y arrendamientos financieros, netos de la parte corriente 4.89 4.72 2.68 1.94 8.44
Ingresos diferidos, netos de la parte corriente 2.63 2.72 3.05 3.41 3.30
Reserva de garantía acumulada, neto de la parte actual 4.45 3.93 3.38 3.01 2.25
Pasivos por arrendamiento operativo, neto de la parte corriente 3.91 3.77 3.44 2.63 2.69
Otros pasivos no corrientes 0.97 0.90 0.82 0.83 0.77
Otros pasivos a largo plazo 9.33% 8.60% 7.65% 6.47% 5.71%
Pasivos a largo plazo 16.85% 16.03% 13.38% 11.82% 17.45%
Pasivo total 39.87% 39.64% 40.34% 44.26% 49.17%
Participaciones minoritarias redimibles en subsidiarias 0.04 0.05 0.23 0.50 0.91
Acción preferente; $0.001 valor nominal; No hay acciones emitidas y en circulación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Acciones ordinarias; Valor nominal de $0.001 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Capital desembolsado adicional 31.04 31.43 32.73 39.08 47.97
Otro resultado (pérdida) integral acumulado 0.26 -0.55 -0.13 -0.44 0.09
Utilidades retenidas 28.30 28.84 26.15 15.65 0.53
Capital contable 59.60% 59.73% 58.75% 54.29% 48.59%
Participaciones minoritarias en subsidiarias 0.49 0.58 0.69 0.95 1.33
Patrimonio neto total 60.09% 60.31% 59.43% 55.25% 49.92%
Pasivo total y patrimonio neto 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).

El análisis de los datos revela tendencias significativas en la estructura de financiamiento y capital de la entidad durante el período comprendido entre 2021 y 2025.

Pasivo Total
Se observa una disminución constante en el porcentaje del pasivo total con respecto al total de pasivo y patrimonio neto, pasando de 49.17% en 2021 a 39.87% en 2025. Esta reducción sugiere una menor dependencia del financiamiento a través de deuda y otras obligaciones.
Capital Contable
En contraposición a la disminución del pasivo, el capital contable muestra un incremento inicial, alcanzando un máximo de 59.73% en 2024, para luego experimentar una ligera disminución a 59.6% en 2025. Este comportamiento indica un fortalecimiento de la posición patrimonial de la entidad.
Pasivo Corriente
El pasivo corriente experimentó una reducción notable, disminuyendo de 31.72% en 2021 a 23.01% en 2025. Esta tendencia sugiere una mejora en la gestión de las obligaciones a corto plazo.
Deuda a Largo Plazo
La deuda a largo plazo, incluyendo arrendamientos financieros, muestra una fluctuación. Disminuyó significativamente de 2021 a 2022, pero luego experimentó un aumento constante hasta 2025, alcanzando el 4.89%. Este incremento podría indicar una mayor inversión en financiamiento a largo plazo.
Reservas
Las reservas de garantía acumulada, tanto la parte corriente como la neta de la parte corriente, muestran un aumento constante a lo largo del período analizado. Esto podría reflejar un incremento en las obligaciones relacionadas con garantías de productos o servicios.
Ingresos Diferidos
Los ingresos diferidos, tanto la parte corriente como la neta de la parte corriente, se mantienen relativamente estables, con ligeras fluctuaciones a lo largo del tiempo. Esto sugiere una consistencia en el reconocimiento de ingresos a futuro.
Cuentas a Pagar
Las cuentas a pagar muestran una tendencia a la baja, disminuyendo de 16.14% en 2021 a 9.7% en 2025. Esto podría indicar una mejora en la gestión de proveedores y plazos de pago.
Utilidades Retenidas
Las utilidades retenidas experimentaron un crecimiento significativo, pasando de 0.53% en 2021 a 28.3% en 2025. Este aumento sustancial sugiere una rentabilidad creciente y una política de retención de beneficios.
Participaciones Minoritarias
Las participaciones minoritarias en subsidiarias muestran una disminución constante, lo que podría indicar una consolidación de la propiedad o una reducción de la dependencia de inversiones externas.

En resumen, los datos indican una transición hacia una estructura de financiamiento más sólida, con una menor dependencia del pasivo y un fortalecimiento del capital contable. El crecimiento de las utilidades retenidas y la mejora en la gestión de las obligaciones a corto plazo son indicadores positivos de la salud financiera de la entidad.