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- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2010
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2010
- Análisis de ingresos
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Tesla Inc., estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Ventas de automóviles
- A lo largo de los cinco períodos analizados, las ventas de automóviles en relación con los ingresos totalizan consistentemente un porcentaje alto, acompañado de una ligera variación en el tiempo. La proporción alcanza su punto máximo en 2022 con aproximadamente 82.5%, seguido de una disminución en 2023 y 2024, cayendo a aproximadamente 74.19%, lo cual indica una posible reducción en la participación relativa de las ventas de automóviles en los ingresos totales.
- Créditos regulatorios automotrices
- Estos créditos representan una menor proporción en los ingresos con tendencia decreciente desde 5.01% en 2020 hasta 2.83% en 2024. Esto puede sugerir una disminución en la generación de créditos regulatorios o cambios en la estrategia de monetización de estos beneficios.
- Arrendamiento de automóviles
- Su participación en los ingresos también presenta una tendencia a la baja, pasando de 3.34% en 2020 a aproximadamente 1.87% en 2024, indicando una posible reducción en las operaciones de arrendamiento o en su contribución relativa al negocio total.
- Ingresos provenientes de la industria automotriz
- Este segmento mantiene una participación cercana a 87% en 2020 y 2021, disminuyendo a aproximadamente 78.89% en 2024. La ligera disminución refleja cambios en la estructura de ingresos, con un aumento en otras áreas, como generación y almacenamiento de energía y servicios.
- Generación y almacenamiento de energía
- Este rubro muestra un incremento en su porcentaje de participación, desde 6.32% en 2020 hacia 10.32% en 2024, lo que indica un crecimiento relativo en su contribución al total de los ingresos, posiblemente reflejando expansión o mayor enfoque en este segmento.
- Servicios y otros
- Este segmento también presenta una tendencia al alza, creciendo de 7.31% en 2020 a 10.78% en 2024. La ampliación en esta categoría sugiere una diversificación de fuentes de ingreso y una mayor participación de servicios complementarios.
- Costos y margen bruto
- Los costos de ingresos muestran una tendencia a incrementarse en porcentaje sobre los ingresos, pasando de 78.98% en 2020 a 82.14% en 2024, lo que resulta en una reducción del margen bruto, que se sitúa en 17.86% en 2024, desde un máximo de 25.6% en 2022. Esto podría reflejar presiones en costos o cambios en la estructura de precios y márgenes.
- Gastos de investigación y desarrollo y administración
- Estos gastos mantienen una proporción relativamente estable en torno a 4% en los años recientes, con ligeras variaciones que no parecen alterar significativamente la estructura de gastos operativos en relación con los ingresos.
- Gastos de explotación y resultado de explotación
- Los gastos de explotación disminuyen en porcentaje de los ingresos en 2021 y 2022, alcanzando un mínimo de aproximadamente 8.83% en 2022. Sin embargo, en 2023 y 2024, muestran un incremento, alcanzando cerca de 10.62% en 2024. El resultado de explotación presenta una tendencia de aumento desde 6.32% en 2020 hasta un pico en 2022 con 16.76%, seguido de una caída a 7.24% en 2024, reflejando variaciones en la rentabilidad operacional.
- Índices financieros relacionados con intereses y otros ingresos
- Los ingresos por intereses tienden a un ligero incremento porcentual, alcanzando 1.61% en 2024, mientras que los gastos por intereses disminuyen, y en algunos períodos incluso se vuelven negativos, lo que indica menor carga financiera o inversión en deuda. Otros ingresos netos muestran una tendencia de crecimiento en su participación, llegando a 0.71% en 2024, apoyando la estabilidad de los resultados financieros.
- Ingresos antes de impuestos y utilidad neta
- Los ingresos antes de impuestos alcanzan un máximo en 2022 con 16.84%, y posteriormente disminuyen a alrededor de 9.2% en 2024. La utilidad neta refleja un comportamiento similar: incrementándose significativamente en 2021 y 2022, con un pico de 15.45% en 2022, y reduciéndose en 2023 y 2024 a aproximadamente 7.32%. La caída en 2024 puede deberse a menor margen operativo, aumento en costos o cambios en la estructura fiscal.
- Provisión de impuestos y utilidad neta atribuible a accionistas
- La provisión de impuestos muestra variaciones, llegando a un valor positivo en 2023, lo que reduce la utilidad tras impuestos, que en 2024 disminuye de manera significativa. La utilidad neta atribuible a los accionistas sigue esta tendencia, alcanzando un máximo en 2022 y mostrando una reducción marcada en 2024, reflejando mayores cargas fiscales o disminución de rentabilidad.