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Tesla Inc. (NASDAQ:TSLA)

Calidad de la información financiera: Periodificaciones agregadas 

Microsoft Excel

Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de devengo. Se ha encontrado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, (1) las ganancias con un componente de devengo más alto son menos persistentes que las ganancias con un componente de devengo más pequeño, en igualdad de condiciones; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debería recibir una ponderación más alta al evaluar el desempeño de la empresa.


Ratio de periodificación basado en el balance

Tesla Inc., cálculo del balance de los periodificaciones agregadas

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Activos operativos
Activos totales 122,070 106,618 82,338 62,131 52,148
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo 16,139 16,398 16,253 17,576 19,384
Menos: Inversiones a corto plazo 20,424 12,696 5,932 131
Activos operativos 85,507 77,524 60,153 44,424 32,764
Pasivos de explotación
Pasivo total 48,390 43,009 36,440 30,548 28,418
Menos: Parte corriente de la deuda y de los arrendamientos financieros 2,456 2,373 1,502 1,589 2,132
Menos: Deuda y arrendamientos financieros, netos de la parte corriente 5,757 2,857 1,597 5,245 9,556
Pasivos de explotación 40,177 37,779 33,341 23,714 16,730
 
Activos operativos netos1 45,330 39,745 26,812 20,710 16,034
Periodificaciones agregadas basadas en el balance2 5,585 12,933 6,102 4,676
Ratio financiero
Ratio de periodificación basado en el balance3 13.13% 38.86% 25.68% 25.45%
Referencia
Ratio de periodificación basado en el balanceCompetidores4
Ford Motor Co. 8.31% 9.51% 0.69% -3.87%
General Motors Co. 2.77% 4.95% 6.06% 11.54%
Ratio de periodificación basado en el balancesector
Automóviles y componentes 6.37% 10.25% 5.19% 5.14%
Ratio de periodificación basado en el balanceindustria
Consumo discrecional 12.16% 12.17% 12.67% 12.65%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos de explotación
= 85,50740,177 = 45,330

2 2024 cálculo
Periodificaciones agregadas basadas en el balance = Activos operativos netos2024 – Activos operativos netos2023
= 45,33039,745 = 5,585

3 2024 cálculo
Ratio de periodificación basado en el balance = 100 × Periodificaciones agregadas basadas en el balance ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × 5,585 ÷ [(45,330 + 39,745) ÷ 2] = 13.13%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de periodificación basado en el balance El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el balance general por los activos operativos netos promedio. Utilizando el ratio de devengo basado en el balance, Tesla Inc. mejoró la calidad de las ganancias de 2023 a 2024.

Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Tesla Inc., cálculo del estado de flujos de efectivo de los devengos agregados

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic 2024 31 dic 2023 31 dic 2022 31 dic 2021 31 dic 2020
Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios 7,091 14,997 12,556 5,519 721
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 14,923 13,256 14,724 11,497 5,943
Menos: Efectivo neto utilizado en actividades de inversión (18,787) (15,584) (11,973) (7,868) (3,132)
Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo 10,955 17,325 9,805 1,890 (2,090)
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 25.75% 52.06% 41.27% 10.29%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2
Ford Motor Co. 9.36% 4.87% -3.26% -0.43%
General Motors Co. 3.86% 2.42% 7.79% 8.08%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector
Automóviles y componentes 8.77% 8.36% 5.47% 4.21%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria
Consumo discrecional 9.69% 4.57% 1.83% 11.33%

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

1 2024 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Valores devengados agregados basados en el estado de flujos de efectivo ÷ Activos operativos netos medios
= 100 × 10,955 ÷ [(45,330 + 39,745) ÷ 2] = 25.75%

2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo El ratio se obtiene dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, Tesla Inc. mejoró la calidad de las ganancias de 2023 a 2024.