Estructura del balance: activo
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Tesla Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Estado de resultado integral
- Balance general: pasivo y capital contable
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2010
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2010
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2010
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2010
- Ratio de rotación total de activos desde 2010
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2010
- Análisis de ingresos
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Tesla Inc., estructura del balance consolidado: activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Disminución en la proporción de efectivo y equivalentes de efectivo
- Entre 2020 y 2024, el porcentaje de efectivo y equivalentes en relación con los activos totales muestra una tendencia de disminución significativa, pasando de 37.17% a 13.22%. Esta reducción podría indicar una estrategia de inversión o utilización del efectivo para financiamiento, adquisiciones, o proyectos de mayor escala.
- Incremento en las inversiones a corto plazo
- Las inversiones a corto plazo no estaban presentes en 2020, pero desde 2021 en adelante muestran un crecimiento constante, alcanzando 16.73% en 2024. Esto sugiere una estrategia de inversión activa y una mayor disposición a asignar recursos a instrumentos de menor duración y mayor rentabilidad potencial.
- Estabilidad en cuentas por cobrar y variaciones en inventarios y activos circulantes
- Las cuentas por cobrar mantienen un porcentaje estable alrededor del 3.6%, indicando una gestión relativamente constante en la política de cobros. Los inventarios acumulados presentan un aumento importante en 2022, alcanzando un pico del 15.59%, antes de reducirse a 9.84% en 2024. La proporción del activo circulante fluctúa ligeramente, pero en general se mantiene en torno a la mitad de los activos totales, sugiriendo una gestión de liquidez y activo corriente relativamente equilibrada y adaptable.
- Reducción en los activos asociados a sistemas de energía solar y vehículos de arrendamiento operativo
- Los sistemas de energía solar, netos, muestran una disminución significativa en su porcentaje, desde 11.47% en 2020 hasta aproximadamente 4% en 2024. De manera similar, los vehículos de arrendamiento operativo, neto, también disminuyen del 5.93% en 2020 a 4.57% en 2024. Esto puede reflejar una reducción en la participación de estos activos en el balance, posiblemente por desinversiones o amortizaciones.
- Incremento en activos inmovilizados y activos por derecho de uso
- El inmovilizado material mantiene una participación relativamente estable, con una ligera tendencia a la alza, llegando a representar cerca de 29.36% en 2024. Los activos por derecho de uso de arrendamiento operativo aumentan de manera consistente, llegando a un 4.23% en 2024, lo que indica mayor adopción de contratos de arrendamiento estos últimos años.
- Disminución en activos digitales, intangibles y buena voluntad
- Los activos digitales, netos, experimentan un notable descenso, llegando a menos del 1% en 2024, y los activos intangibles y buena voluntad también muestran una tendencia de reducción en su participación relativa, sugiriendo que la empresa puede estar desincorporando estos activos o ajustando su valoración.
- Sustancial aumento en activos por impuestos diferidos
- Una tendencia de crecimiento significativo en los activos por impuestos diferidos se registra en 2022, alcanzando un 6.32%, y permaneciendo en niveles altos en 2023 y 2024, en torno a 5.34% y 6.32% respectivamente. Esto puede reflejar diferencias temporales en utilidades que generan beneficios fiscales diferidos, indicando cambios en la estrategia fiscal o en las políticas de amortización y reconocimiento de ingresos.
- Incremento en otros activos no corrientes y estabilidad en activos no corrientes
- Los otros activos no corrientes aumentan su participación a 4.69% en 2022 y luego disminuyen ligeramente, mientras que los activos no corrientes en conjunto mantienen un porcentaje elevado, sobre el 50%, mostrando una estructura de activos con una parte significativa en inversiones a largo plazo y componentes no corrientes.