Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Cytokinetics Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020	31 dic 2019	31 dic 2018
Pérdida neta	(388,955)	(215,314)	(127,290)	(121,692)	(106,289)
Gastos por intereses no monetarios sobre pasivos relacionados con el acuerdo de compraventa de derechos de participación en ingresos	31,858)	13,004)	22,792)	20,737)	17,767)
Gastos de compensación basados en acciones	47,853)	26,832)	17,620)	10,759)	9,761)
Gastos de arrendamiento no monetarios	2,585)	7,361)	4,221)	3,552)	—)
Deterioro del valor de los activos por derecho de uso	—)	2,844)	—)	—)	—)
Depreciación de bienes y equipos	5,814)	2,276)	1,831)	1,293)	1,239)
Pérdida (de ganancia) por inversión, neta	107)	—)	(573)	—)	—)
Intereses a cobrar y amortización de inversiones	(4,710)	4,894)	(1,194)	(2,587)	(1,677)
Gastos por intereses no monetarios relacionados con la deuda	5,697)	7,125)	6,640)	919)	920)
Pérdida por extinción de deuda	2,693)	—)	—)	—)	—)
Pérdida por inducción de deuda convertible	22,246)	—)	—)	—)	—)
Cuentas por cobrar	56,672)	(47,399)	743)	(2,932)	(1,119)
Activos contractuales	—)	—)	—)	4,554)	5,154)
Bienes de prepago y otros activos	(7,414)	(7,381)	(5,162)	(3,862)	1,817)
Cuentas a pagar	4,524)	1,055)	(110)	4,396)	(1,490)
Pasivos devengados y otros pasivos	10,844)	15,060)	7,117)	(2,168)	(2,063)
Pasivos contractuales	—)	—)	—)	—)	(18,750)
Ingresos diferidos	(87,000)	—)	87,000)	—)	(6,485)
Pasivos por arrendamiento operativo	1,728)	43,472)	(4,692)	(3,876)	—)
Otros pasivos no corrientes	(4,058)	3,649)	—)	—)	—)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(24,704)	8,456)	84,896)	(3,888)	(22,936)
Ajustes para conciliar la pérdida neta con el efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	89,439)	72,792)	136,233)	30,785)	5,074)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	(299,516)	(142,522)	8,943)	(90,907)	(101,215)
Compras de inversiones	(855,393)	(525,042)	(435,825)	(277,883)	(240,224)
Vencimientos de las inversiones	604,594)	422,837)	247,301)	202,599)	246,232)
Venta de inversiones	—)	3,300)	3,061)	3,196)	—)
Compras de bienes y equipos	(11,335)	(48,872)	(11,052)	(2,619)	(889)
Venta de inmuebles y equipos	—)	—)	—)	—)	14)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(262,134)	(147,777)	(196,515)	(74,707)	5,133)
Reembolso de pasivos por arrendamiento financiero	(944)	—)	—)	—)	—)
Amortización del préstamo a plazo	(47,651)	—)	—)	—)	—)
Costos de extinción de deudas	(2,409)	—)	—)	—)	—)
Amortización de deuda convertible	(140,330)	—)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda convertible, netos	523,586)	—)	—)	133,860)	—)
Ingresos de ofertas públicas de acciones ordinarias, netos de descuentos, comisiones y costo de oferta	—)	296,905)	188,883)	—)	—)
Ingresos de la colocación privada, netos	—)	15,144)	36,225)	—)	—)
Ingresos de las transacciones de RPI de 2022, netos	149,581)	—)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias en virtud de incentivos de capital y planes de compra de acciones	17,543)	12,380)	9,120)	1,393)	3,234)
Impuestos pagados relacionados con la liquidación neta de acciones de adjudicaciones de acciones	(9,602)	(4,449)	(2,255)	—)	—)
Liquidación de reclamaciones en virtud de la Sección 16(b)	—)	—)	2,151)	—)	—)
Liquidación en efectivo de las opciones de compra limitadas asociadas a las Notas 2026	26,392)	—)	—)	—)	—)
Ingresos netos de la deuda a largo plazo, netos de descuento de la deuda y costes de emisión	—)	—)	—)	1,710)	9,898)
Emisión de acciones ordinarias bajo oferta en el mercado, neto de costos de emisión	—)	—)	—)	36,214)	—)
Compra de opciones de compra limitadas asociadas a bonos convertibles	—)	—)	—)	(13,386)	—)
Efectivo neto proporcionado por las actividades de financiación	516,166)	319,980)	234,124)	159,791)	13,132)
Aumento (disminución) neto en efectivo, equivalentes de efectivo y equivalentes de efectivo restringidos	(45,484)	29,681)	46,552)	(5,823)	(82,950)
Efectivo, equivalentes de efectivo y equivalentes de efectivo restringidos, inicio del período	112,666)	82,985)	36,433)	42,256)	125,206)
Efectivo, equivalentes de efectivo y equivalentes de efectivo restringidos, final del período	67,182)	112,666)	82,985)	36,433)	42,256)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) las actividades operativas de Cytokinetics Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Cytokinetics Inc. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó significativamente de 2021 a 2022.
Efectivo neto proporcionado por las actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por las actividades de financiación de Cytokinetics Inc. aumentó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Cytokinetics Inc. (NASDAQ:CYTK)

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