Estado de resultado integral
La utilidad integral es el cambio en el patrimonio (activos netos) de una empresa comercial durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes no propietarias. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los resultantes de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.
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- Balance general: pasivo y capital contable
- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
Aceptamos:
Cisco Systems Inc., estado consolidado del resultado integral
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-07-27), 10-K (Fecha del informe: 2023-07-29), 10-K (Fecha del informe: 2022-07-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-07-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-07-25), 10-K (Fecha del informe: 2019-07-27).
- Utilidad neta
- La utilidad neta muestra una tendencia relativamente estable con un pico en julio de 2022, alcanzando 11,812 millones de dólares, aunque en 2023 experimenta un incremento a 12,613 millones. Sin embargo, en julio de 2024 se observa una disminución significativa a 10,320 millones, lo que puede indicar un cambio en la rentabilidad o impacto de factores externos o internos en ese período.
- Variación de inversiones disponibles para la venta, ganancias y pérdidas netas no realizadas, neta de impuestos
- Este concepto revela fluctuaciones marcadas, con valores positivos en 2019 y 2020, seguidos de una tendencia negativa en 2021 y 2022, alcanzando -561 millones de dólares. En 2023 y 2024 se evidencian reversiones con valores positivos de 17 y 146 millones, respectivamente. Estas variaciones sugieren cambios en la valoración de inversiones que impactan la posición de ganancias o pérdidas no realizadas, reflejando posibles ajustes en el mercado o en la estrategia de inversión.
- Inversiones disponibles para la venta, pérdidas o ganancias netas reclasificadas en resultados
- Se observa una tendencia de pérdidas en 2020, 2021 y 2022, con valores negativos, seguida en 2024 de un valor positivo de 53 millones. Esto indica que los ajustes en las inversiones han pasado de ser pérdidas a ganancias en los períodos recientes, probablemente por revaloraciones o reestructuraciones en la cartera de inversiones.
- Instrumentos de cobertura de flujos de efectivo, variación de ganancias y pérdidas no realizadas, netas de impuestos
- Este componente presenta un aumento constante desde 2020 hasta 2022, alcanzando 67 millones, seguido por una ligera disminución en 2023 y una recuperación en 2024 a 98 millones. La tendencia refleja una gestión activa de instrumentos de cobertura y su impacto en las ganancias y pérdidas no realizadas, con un comportamiento que sugiere protección contra riesgos de mercado y fluctuaciones en tasas de interés o tipos de cambio.
- Pérdidas o ganancias reclasificadas en resultados relacionados con instrumentos de cobertura
- Alterna entre pérdidas y ganancias con cifras negativas, siendo más pronunciadas en 2022 y 2023, con valores de -22 y -48 millones, respectivamente. El comportamiento negativo en estos años indica que las estrategias de cobertura han derivado en resultados que afectan la utilidad, y por lo tanto, la gestión de coberturas puede estar enfrentando desafíos o cambios en las condiciones de mercado.
- Instrumentos de cobertura de flujos de efectivo, en conjunto
- La serie refleja un incremento hasta 2022, donde alcanza 45 millones, seguido de una caída en 2023 y un repunte en 2024 a 61 millones. Esto indica fluctuaciones en la utilización y efectividad de instrumentos de cobertura, con una tendencia general de aumento en su impacto en la posición financiera.
- Variación en el ajuste de conversión acumulado y ganancias y pérdidas actuariales
- Se observa una alta volatilidad, con valores negativos en 2019 y 2020, un pico positivo en 2021, y una caída profunda en 2022 a -689 millones. En 2023 presenta una recuperación a 134 millones, pero en 2024 vuelve a caer a -115 millones. La tendencia refleja la sensibilidad del resultado a cambios en tipos de cambio y en estimaciones actuariales, evidenciando un impacto significativo en el resultado integral y en la percepción de estabilidad financiera.
- Otro resultado (pérdida) integral
- Genera fluctuaciones notables, con valores positivos en 2019, 2020 y 2021, pero una pérdida sustancial en 2022 de -1,205 millones. En 2023, vuelve a obtener un resultado positivo de 47 millones, y en 2024, 145 millones, sugiriendo una recuperación en componentes de resultado integral tras períodos de pérdida significativa.
- Resultado integral
- Este indicador presenta una tendencia estable en los primeros años con cifras cercanas a 11,846 y 11,487 millones en 2019 y 2020. En 2021 y 2022, se mantiene en torno a 10,693 y 10,607 millones, respectivamente. En 2023 se aprecia un aumento a 12,660 millones, pero en 2024 desciende a 10,465 millones. La variabilidad refleja los efectos combinados de ajustes por instrumentos financieros, conversión de monedas y otros componentes del resultado integral en respuesta a movimientos en el entorno financiero y de mercado.