Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
Datos trimestrales
Trane Technologies plc, estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31).
- Las cuentas a pagar
- Se observa una tendencia de aumento en la proporción de cuentas a pagar como porcentaje del pasivo total y del patrimonio neto, desde valores cercanos al 9% en 2018, alcanzando un pico por encima del 11% en 2022. Esto puede indicar un incremento en la obligaciones a corto plazo, posiblemente reflejando mayores adquisiciones a crédito o modificaciones en las condiciones de pago.
- La compensación y beneficios acumulados
- Este concepto muestra fluctuaciones moderadas, con un incremento gradual a partir de 2019, llegando a un máximo cercano al 3% en 2023. La tendencia sugiere una acumulación progresiva en las obligaciones relacionadas con beneficios y compensaciones diferidas, aunque sin cambios drásticos.
- Gastos devengados y otros pasivos corrientes
- Este rubro presenta una tendencia de aumento, particularmente en los últimos períodos, alcanzando porcentajes superiores al 12% en 2022, respecto a valores por debajo del 10% en 2018 y 2019. Esto indica un incremento en pasivos asociados a gastos pendientes y otras obligaciones corrientes, reflejando posibles cambios en el reconocimiento de gastos o en la estructura del pasivo corriente.
- Empréstitos a corto plazo y vencimientos corrientes de deuda a largo plazo
- Este concepto muestra una serie de fluctuaciones con un aumento notable en 2020 y 2022, alcanzando porcentajes cercanos al 6%, en contraste con valores menores al 4% en otros períodos. La tendencia puede estar relacionada con una reestructuración o incremento en las obligaciones de deuda a corto plazo y de vencimientos próximos.
- Pasivo corriente
- Se evidencia un incremento en la proporción de pasivo corriente en 2022, superando el 31%, en comparación con alrededor de 23-26% en años anteriores. Esto refuerza la percepción de una mayor concentración en obligaciones a corto plazo y posibles necesidades de liquidez inmediatas.
- Deuda a largo plazo, excluidos los vencimientos corrientes
- El porcentaje de deuda a largo plazo muestra una tendencia estable en torno al 20-25% durante la mayor parte del período. Sin embargo, en 2020 y 2021, experimenta ligeras variaciones, concluyendo en un valor cercano al 25%. Esto indica una estructura de financiamiento relativamente estable, con ligeros cambios en el nivel de deuda a largo plazo.
- Obligaciones posteriores al empleo y otras prestaciones
- Representan una proporción decreciente en el tiempo, comenzando con valores superiores al 6% y disminuyendo a niveles cercanos al 3-4% en 2022 y 2023, lo que podría reflejar una reducción en las obligaciones relacionadas con prestaciones diferidas o beneficios post-empleo.
- Impuestos sobre la renta diferidos y no corrientes
- Este concepto se mantiene en un rango relativamente estable, aproximadamente entre 3% y 4%, con ligeras fluctuaciones, indicando una consistencia en las obligaciones fiscales diferidas a largo plazo.
- Otros pasivos no corrientes
- Se observan fluctuaciones leves, manteniéndose en torno al 6-7% en la mayoría de los períodos, con algunos picos en 2018 y un descenso en 2022, sugiriendo variaciones menores en pasivos no corrientes que no parecen afectar de manera significativa la estructura general.
- Pasivos no corrientes
- El porcentaje de pasivos no corrientes muestra una tendencia estable, mayor al 40% en la mayoría del período, con un valor máximo cercano al 43% en 2020. En algunos períodos recientes, desciende ligeramente, manteniéndose en torno al 35-40%, reflejando una estructura con predominancia de obligaciones a largo plazo.
- Pasivo total
- La proporción del pasivo total en relación con el patrimonio neto fluctuó entre el 59.88% y el 66.92% durante los años analizados, alcanzando picos en 2020 y 2022. La tendencia indica un nivel relativamente estable de apalancamiento total con ligeras variaciones en la composición de la estructura patrimonial y pasivo.
- Acciones ordinarias y acciones en autocartera
- Las acciones ordinarias mantienen una participación estable alrededor del 1.4-1.5%, con ligeras variaciones, mientras que las acciones en autocartera permanecen en valores de aproximadamente -9.36% a -9.75%. La política de recompra de acciones parece constante y moderada en relación al patrimonio.
- Capital superior al valor nominal
- Sus porcentajes fluctuaron de manera puntual y generalmente en niveles bajos, mostrando valores próximos a 0.1-0.5%, con algunos períodos sin datos, sugiriendo una tendencia estable en aportaciones de capital por encima del valor nominal, aunque en menor escala.
- Utilidades retenidas
- Este elemento representa aproximadamente la mitad del patrimonio total, con porcentajes que oscilan entre 45% y 52%. La tendencia refleja una acumulación constante de utilidades retenidas a lo largo del tiempo, indicando una estrategia de mantenimiento de beneficios en la estructura patrimonial.
- Otras pérdidas integrales acumuladas
- Este componente muestra una tendencia a la disminución, pasando de valores cercanos a -3.41% en 2018 a aproximadamente -3.91% en 2023, con algunos periodos de mayor intensidad. La reducción en las pérdidas acumuladas puede reflejar correcciones o mejoras en la gestión de resultados no realizados.
- Capital total de los accionistas
- El porcentaje de participación del capital total en relación con el pasivo total y el patrimonio neto fluctúa entre aproximadamente 32% y 40%. La tendencia ha sido relativamente estable con ligeras variaciones, indicando una estructura de capital sólida y consistente.
- Participación minoritaria
- Los valores permanecen bajos, usualmente por debajo del 0.2%, con algunas fluctuaciones menores, indicando una minoritaria presencia en la estructura accionarial.
- Patrimonio neto total
- Se observa una tendencia de estabilidad en torno al 33%-40% del pasivo total y patrimonio neto, con picos en algunos años, reflejando una estructura capital sólida y con porcentaje de patrimonio en línea con la situación del pasivo.
- Resumen general
- En conjunto, los datos muestran una estructura de financiamiento con predominancia de pasivos a largo plazo, aunque con incrementos en el porcentaje de pasivos corrientes en ciertos períodos, especialmente en 2022. La gestión de las obligaciones a corto plazo se ha ido intensificando, mientras que el patrimonio neto y las utilidades retenidas mantienen una presencia significativa y relativamente estable. La composición de la deuda indica una estrategia de financiamiento con una administración equilibrada entre el uso de deuda a largo plazo y obligaciones a corto plazo, adaptándose a las condiciones del entorno económico y a las necesidades de liquidez de la organización.