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Humana Inc. (NYSE:HUM)

19,99 US$

Análisis de impuestos sobre la renta

Microsoft Excel

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Gasto por impuesto sobre la renta

Humana Inc., gastos de impuesto sobre la renta, operaciones continuas

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Federal
Estados y Puerto Rico
Disposición actual
Gastos diferidos (beneficio)
Provisión para impuestos sobre la renta

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Componente Descripción La empresa
Disposición actual Monto del gasto por impuesto sobre la renta corriente perteneciente a los ingresos imponibles de las operaciones continuas. La provisión actual de Humana Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó de 2021 a 2022 sin alcanzar el nivel de 2020.
Gastos diferidos (beneficio) Monto del gasto por impuesto sobre la renta diferido perteneciente a los ingresos de operaciones continuas. El gasto diferido (beneficio) de Humana Inc. disminuyó de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Provisión para impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto sobre la renta corriente y el gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La provisión para impuestos sobre la renta de Humana Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó ligeramente de 2021 a 2022.

Tipo efectivo del impuesto sobre la renta (EITR)

Humana Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Tasa impositiva legal federal
Tipo efectivo del impuesto sobre la renta

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Componente Descripción La empresa
Tipo efectivo del impuesto sobre la renta Porcentaje del gasto por impuesto sobre la renta corriente y el gasto por impuesto sobre la renta diferido correspondiente a las operaciones continuas. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta de Humana Inc. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó de 2021 a 2022 sin alcanzar el nivel de 2020.

Componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

Humana Inc., componentes de los activos y pasivos por impuestos diferidos

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Pérdidas netas de explotación arrastradas
Compensación y otros gastos devengados
Beneficios a pagar
Costos de adquisición diferidos
Créditos fiscales para empleos
Otro
Ingresos no devengados
Arrastre de pérdidas de capital
Valores de inversión
Activos por impuesto sobre la renta diferido
Asignación de valoración
Activos por impuesto sobre la renta diferido, netos de la provisión de valoración
Bienes depreciables y activos intangibles
Gastos pagados por adelantado
Valores de inversión
Otro
Obligaciones por impuestos diferidos
Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Componente Descripción La empresa
Activos por impuesto sobre la renta diferido Importe antes de la asignación de provisiones por valoración de activos por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. Los activos por impuestos diferidos de Humana Inc. aumentaron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Activos por impuesto sobre la renta diferido, netos de la provisión de valoración Importe después de la asignación de las provisiones de valoración del activo por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. Los activos por impuestos diferidos, netos de la provisión de valoración de Humana Inc. aumentaron de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos Importe, después de la asignación de provisiones de valoración y pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y prórrogas, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) netos por impuestos diferidos de Humana Inc. disminuyeron de 2020 a 2021, pero luego aumentaron de 2021 a 2022 superando el nivel de 2020.

Activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

Humana Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Pasivos diferidos por impuesto sobre la renta (clasificados como Otros pasivos a largo plazo)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Componente Descripción La empresa
Pasivos diferidos por impuesto sobre la renta (clasificados como Otros pasivos a largo plazo) Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos sobre la renta diferidos (clasificados como Otros pasivos a largo plazo) de Humana Inc. aumentaron de 2020 a 2021, pero luego disminuyeron significativamente de 2021 a 2022.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Humana Inc., ajustes de los estados financieros

US$ en millones

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Ajuste del pasivo total
Total del pasivo (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, netos
Total pasivo (después del ajuste)
Ajuste al patrimonio contable
Patrimonio contable (antes del ajuste)
Menos: Activos (pasivos) por impuestos diferidos netos
Patrimonio contable (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta atribuible a Humana
Utilidad neta atribuible a Humana (antes del ajuste)
Más: Gasto por impuesto sobre la renta diferido
Utilidad neta atribuible a Humana (después del ajuste)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).


Humana Inc., datos financieros: reportado vs. ajustado


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Humana Inc., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto (no ajustado)
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero (no ajustado)
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)
Rentabilidad sobre el coeficiente de capital contable (ROE)
Rentabilidad del capital contable (no ajustada)
Rentabilidad del capital contable (ajustada)
Ratio de rentabilidad de los activos (ROA)
Ratio de rentabilidad sobre activos (no ajustado)
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto (ajustado) de Humana Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Humana Inc. aumentado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.
Rentabilidad del capital contable (ajustada) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El coeficiente de retorno sobre el capital contable (ajustado) de Humana Inc. se deterioró de 2020 a 2021, pero luego mejoró ligeramente de 2021 a 2022.
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Humana Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Humana Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta atribuible a Humana
Ingresos externos
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a Humana
Ingresos externos
Ratio de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta atribuible a Humana ÷ Ingresos externos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Humana ÷ Ingresos externos
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto (ajustado) Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos totales. El índice de margen de beneficio neto (ajustado) de Humana Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Total activos
Patrimonio contable
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Total activos
Capital contable ajustado
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Total activos ÷ Patrimonio contable
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) = Total activos ÷ Capital contable ajustado
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Ratio de apalancamiento financiero (ajustado) Una medida del apalancamiento financiero calculado como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital ordinario que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El ratio de apalancamiento financiero (ajustado) de Humana Inc. aumentado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.

Rentabilidad sobre el coeficiente de capital contable (ROE) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta atribuible a Humana
Patrimonio contable
Ratio de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a Humana
Capital contable ajustado
Ratio de rentabilidad
Rentabilidad del capital contable (ajustada)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 ROE = 100 × Utilidad neta atribuible a Humana ÷ Patrimonio contable
= 100 × ÷ =

2 Rentabilidad del capital contable (ajustada) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Humana ÷ Capital contable ajustado
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Rentabilidad del capital contable (ajustada) Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado de los accionistas. El coeficiente de retorno sobre el capital contable (ajustado) de Humana Inc. se deterioró de 2020 a 2021, pero luego mejoró ligeramente de 2021 a 2022.

Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)

Microsoft Excel
31 dic. 2022 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta atribuible a Humana
Total activos
Ratio de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US$ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a Humana
Total activos
Ratio de rentabilidad
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado)2

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2022-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31).

2022 Cálculos

1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a Humana ÷ Total activos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a Humana ÷ Total activos
= 100 × ÷ =

Ratio de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Humana Inc. deteriorado de 2020 a 2021 y de 2021 a 2022.